Как уменьшить налог: 11 легальных способов сократить выплаты

Каждому предпринимателю важно снизить налоги, однако сделать это нужно в рамках закона. Налоговое бремя всегда можно оптимизировать, если разобраться в возможностях и применять законные схемы. В этой статье от команды проекта 42Clouds мы рассмотрим 11 эффективных и легальных способов снижения налогов для бизнеса.

Налоговые органы не прекращают совершенствование методов контроля и выявления нарушений. В условиях усиленной проверки налоговиками бизнесу становится все сложнее снизить налоговые платежи. Однако существуют возможности для оптимизации налоговой нагрузки, и они заслуживают внимания. Давайте разберем способы, которые могут помочь уменьшить налоги.

1. Выбор подходящей системы налогообложения

Помимо общей системы налогообложения (ОСНО), компания может выбрать другие налоговые режимы. Это поможет значительно снизить налоговые выплаты:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы» и ставкой 6%.
• УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%.
• Патентная система налогообложения (ПСН).
• Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН).
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Каждая из этих систем имеет свои ограничения, поэтому рекомендуется ежегодно пересматривать выбор налогообложения, чтобы убедиться, что применяемая система наиболее выгодна для бизнеса. Рассчитывайте налоговую нагрузку в рамках разных режимов с помощью специализированных программ, таких как «1С:Бухгалтерия».

2. Применение региональных налоговых льгот

Каждый регион России имеет право вводить собственные налоговые льготы, в том числе для малых и средних предприятий. Чтобы воспользоваться такими льготами, необходимо изучить локальное законодательство. Вот что могут предложить регионы:

• Пониженные ставки по УСН для определенных видов деятельности или при выполнении специальных условий.
• Льготы по налогу на имущество для различных категорий налогоплательщиков или объектов недвижимости.
• Налоговые каникулы для недавно зарегистрированных предпринимателей. Например, в некоторых регионах можно в течение двух лет платить нулевую ставку по УСН или ПСН.

Важно помнить, что налоговый орган не предоставляет льготу по своей инициативе. Вы обязаны доказать право на льготу, при этом налоговая служба может запросить подтверждающие документы.

3. Льготы по страховым взносам

Некоторые категории бизнеса могут воспользоваться налоговыми льготами по страховым взносам, что позволит уменьшить налоговое бремя. Примеры льгот:

• Для малого и среднего бизнеса ставка страховых взносов может составлять 15%, если зарплата сотрудника превышает 1,5 размера МРОТ.
• Для организаций, работающих в сфере информационных технологий, ставка страховых взносов составляет всего 7,6%.
• Для резидентов территорий опережающего развития ставка страховых взносов может быть равна 0%.

Для получения этих льгот необходимо убедиться, что компания или предприниматель включены в реестр субъектов МСП или являются резидентами соответствующих территорий.

4. Оптимизация документооборота

Правильная организация документооборота помогает повысить эффективность бухгалтерского учета и уменьшить налоговые обязательства. Например, своевременно принятые и правильно оформленные документы увеличивают допустимые расходы для целей налогообложения, а также позволяют получить больший вычет по НДС (для плательщиков НДС). Для УСН важно контролировать сроки оплаты товаров, работ и услуг.

5. Учетная политика компании

Правильная учетная политика — один из важнейших инструментов для уменьшения налоговых выплат. Выбор методов учета напрямую влияет на сумму налогов, которые необходимо уплатить. Вот несколько примеров:

• Прямые и косвенные расходы. Прямые расходы списываются пропорционально реализованной продукции, а косвенные — полностью. Чем больше косвенных расходов, тем меньше налоги.
• Метод списания запасов. Можно использовать метод ФИФО (первый поступил — первый ушел) или метод средней себестоимости. При постоянном росте цен на товары метод средней себестоимости позволяет увеличить себестоимость, а значит, уменьшить прибыль.
• Амортизация. При вводе в эксплуатацию основных средств можно использовать амортизационную премию в размере от 10% до 30% от стоимости, что также влияет на сумму налоговых обязательств.

6. Освобождение от НДС

Если ваш бизнес является плательщиком НДС, важно тщательно анализировать сделки на предмет освобождения от этого налога. В некоторых случаях можно применять ставки 0% или 10% для определенных видов товаров или услуг. Например, экспорт товаров облагается НДС по ставке 0%. Важно заявить об освобождении от НДС при подаче налоговой декларации.

Кроме того, если вы не превысили порог в 2 млн рублей за последние 3 месяца, вы можете подать заявление о добровольном освобождении от НДС.

7. Оценка поставщиков

Перед тем как заключить договор с поставщиком, важно убедиться, что он обладает необходимыми ресурсами для выполнения обязательств по контракту. В противном случае налоговая может оспорить принятые вами расходы и отказывать в вычете НДС. Сохраняйте всю переписку и документацию по поиску и выбору поставщика, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

8. Работа с ИП и самозанятыми

Передача части бизнес-процессов на аутсорсинг самозанятым или индивидуальным предпринимателям может сократить затраты на страховые взносы. Однако необходимо учитывать, что налоговая инспекция может переквалифицировать такие отношения в трудовые, если будет установлено, что в договоре имеются признаки трудовых отношений. Особенно внимательно следует подходить к договорам с самозанятыми, если оплата происходит на постоянной основе.

9. Уменьшение налога по УСН за счет страховых взносов

Многие предприниматели не знают, что с 2023 года можно уменьшать УСН не только на фактически уплаченные страховые взносы, но и на начисленные. Это позволяет избежать переплаты налога и сделать расчет более точным, а также уменьшить налоговую нагрузку.

10. Формирование резервов

Организации на ОСНО могут создавать различные резервы для целей налогообложения. Это может включать:

• Резервы по сомнительным долгам.
• Резервы на ремонт основных средств.
• Резервы по гарантийному ремонту.

Такие резервы уменьшают налогооблагаемую базу, поэтому важно правильно их учитывать в учетной политике.

11. Пересмотр кадастровой стоимости недвижимости

Если организация владеет недвижимостью, налог на которую зависит от кадастровой стоимости, важно проверять, не завышена ли эта стоимость. В случае выявления завышенной кадастровой стоимости, следует обратиться в комиссию по спорам или в суд для пересмотра.

Процесс пересмотра может потребовать затрат, таких как заключение оценщика и уплата государственной пошлины, поэтому решение должно быть обоснованным.

Заключение

Для оптимизации налогообложения важно регулярно проверять правильность выбора системы налогообложения, использовать налоговые льготы, отслеживать своевременность оформления документов и учитывать затраты по грамотной учетной политике. Систематический подход поможет значительно уменьшить налоговое бремя и оставить средства для дальнейшего развития бизнеса.