Отчетность на маркетплейсах: какие отчеты должны сдавать селлеры
Маркетплейсы открывают бизнесу новые возможности: стабильный поток заказов, удобные инструменты для продвижения, логистика и поддержка. Но вместе с ростом продаж приходит ответственность — в первую очередь, перед государством. Продавец, работающий через маркетплейс, обязан вести учет и своевременно сдавать отчетность.
Многие селлеры уверены, что раз онлайн-площадка берет на себя оплату, доставку и работу с клиентом, то и с налогами проблем быть не должно. Это заблуждение. В глазах государства продавец — самостоятельное юридическое или физическое лицо, на котором лежат все обязательства по ведению учета. Ошибки в отчетности могут привести к штрафам, блокировке расчетного счета или даже к доначислению налогов.
В этом материале от команды проекта 42Clouds подробно расскажем, какие виды отчетов нужно сдавать, от чего зависит их перечень и как упростить работу с отчетностью с помощью цифровых сервисов.
Почему селлеру важно сдавать отчетность
Работа на маркетплейсе не освобождает от ответственности. Продавец, получая прибыль, обязан официально отражать доход и уплачивать налоги. Маркетплейс — лишь посредник, он заключает агентский договор и не отвечает за отчетность селлера. Поэтому на продавца распространяются все требования законодательства — как налогового, так и бухгалтерского.
Какие направления отчетности охватывает работа селлера:
- налоговая отчетность в зависимости от выбранного режима;
- отчетность по сотрудникам;
- предоставление информации в Росстат;
- бухгалтерская отчетность для юрлиц;
- декларации и отчеты по НДС при импорте или экспорте;
- документы по прослеживаемым товарам;
- сопроводительные формы и уведомления.
Режимы, которые не подойдут продавцу на маркетплейсе
Некоторые налоговые режимы не подходят для торговли через маркетплейсы. Их выбор может привести к нарушению законодательства.
Патентная система налогообложения (ПСН) Патент предназначен для продажи через собственный онлайн-магазин. При торговле через маркетплейс продавец передает часть функций третьей стороне — это нарушает условия применения ПСН. В результате могут доначислить налоги и аннулировать патент.
Налог на профессиональный доход (НПД) Этот режим подходит для самозанятых, которые продают товары собственного производства. Если продавец закупает товар и перепродает его через маркетплейс, использовать НПД нельзя.
АУСН (автоматизированная упрощенная система) Работает только при прямых расчетах без посредников. Агентская модель маркетплейса несовместима с этим режимом.
Как налоговый режим влияет на отчетность
Общая система налогообложения (ОСН)
Это самый сложный с точки зрения отчетности режим. Он чаще всего применяется юридическими лицами или ИП с высоким оборотом.
Продавец на ОСН обязан сдавать:
- декларацию по НДС каждый квартал до 25 числа следующего месяца;
- отчет по налогу на прибыль — раз в год или ежеквартально, если платятся авансовые платежи;
- декларацию по налогу на имущество (если есть имущество, облагаемое по среднегодовой стоимости);
- книгу покупок, книгу продаж, журнал учета счетов-фактур.
Нужно вести подробный налоговый учет, для чего требуются электронная подпись и специализированное ПО. Для автоматизации удобно использовать сервисы вроде 42Clouds.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Это один из самых популярных режимов среди селлеров. Он бывает двух видов:
- 6% с доходов — подходит тем, кто работает с минимальными затратами;
- 15% с разницы между доходами и расходами — выбор в пользу тех, у кого большие издержки.
Селлер на УСН должен сдавать:
- налоговую декларацию один раз в год;
- уведомление о применении УСН;
- отчетность по сотрудникам (6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М, СЗВ-ТД), если есть наемный персонал;
- декларацию по налогу на имущество — при наличии облагаемого по кадастру имущества.
Преимущество УСН — упрощенный учет. Но важно следить, чтобы годовой доход не превышал 200 млн рублей и штат — 130 человек.
НПД (самозанятые)
Режим прост в администрировании, но подходит только для тех, кто продает то, что произвел сам.
Характеристики:
- нет обязательной отчетности;
- налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог»;
- нельзя нанимать сотрудников;
- запрещена перепродажа и работа через маркетплейс при агентских отношениях.
ЕСХН (единый сельхозналог)
Этот режим подходит только тем, кто занимается сельским хозяйством, и 70% доходов получает от этой деятельности.
Особенности:
- ставка налога — 6% от прибыли;
- НДС не уплачивается при оформлении освобождения;
- отчетность сдается один раз в год.
Если у продавца есть сотрудники
Наличие работников в команде обязывает селлера сдавать несколько форм отчетности:
- 6-НДФЛ — раз в квартал;
- единая форма по страховым взносам (РСВ) — каждый квартал;
- СЗВ-М и СЗВ-ТД — ежемесячно;
- уведомления о приеме или увольнении сотрудников — в течение трех рабочих дней.
Процесс можно упростить с помощью расширений сервисов из Маркет42.
Когда сдавать бухгалтерскую отчетность и отчитываться перед Росстатом
Бухгалтерская отчетность
Обязательна для всех юридических лиц, включая ООО и АО. Индивидуальные предприниматели от нее освобождены.
Срок сдачи — до 31 марта года, следующего за отчетным. Отчет подается в электронном виде в ГИР БО. За просрочку — штраф.
Отчетность в Росстат
Если компания или ИП попали в выборку Росстата, придется подавать соответствующие формы. Проверить необходимость можно по ИНН на официальном сайте Росстата. Нарушение сроков грозит штрафом до 70 тысяч рублей.
Если вы работаете с импортом и прослеживаемыми товарами
При импорте из стран ЕАЭС нужно:
- подать декларацию по НДС;
- уплатить косвенные налоги;
- сдать отчет в налоговую инспекцию до 20 числа месяца, следующего за поставкой.
При импорте из стран вне ЕАЭС:
- оформить декларацию в таможне;
- уплатить пошлину и НДС;
- сообщить в ФНС.
Если вы продаете прослеживаемые товары:
- включайте сведения в декларацию по НДС;
- при отсутствии декларации сдавайте отдельную форму;
- при экспорте уведомляйте государство о вывозе.
Как избежать проблем с отчетностью
Продавцы, работающие на маркетплейсах, должны подходить к отчетности ответственно. Ошибки могут дорого обойтись.
Чтобы избежать рисков:
- выберите подходящий налоговый режим;
- автоматизируйте подготовку и подачу отчетов;
- проверяйте, попали ли вы в выборку Росстата;
- не забывайте отчитываться по сотрудникам;
Вывод
Работа через маркетплейсы — это полноценная предпринимательская деятельность, а не просто размещение товаров. У каждого продавца — обязанности перед государством, которые нельзя игнорировать. Чем раньше будет выстроена система учета, тем меньше рисков, штрафов и потерь.
Оптимизировать процесс помогут цифровые инструменты. Сервисы Маркет42 позволяют автоматизировать бухгалтерию, упростить взаимодействие с ФНС и сосредоточиться на главном — росте продаж.