Новая шкала НДФЛ с 2025 года: калькулятор зарплаты для бухгалтера

С начала 2025 года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, включая введение прогрессивной шкалы НДФЛ. Это требование значительно повлияло на порядок расчета налога с доходов физических лиц, что затрудняет правильность расчетов для бухгалтеров и налогоплательщиков. В статье от команды проекта 42Clouds расскажем, как правильно использовать калькулятор для расчета НДФЛ и что важно учитывать при расчетах с новыми налоговыми ставками.

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года

С 1 января 2025 года вступила в силу новая шкала НДФЛ. Теперь налоговая ставка зависит от размера годового дохода, что делает расчет налога более гибким и справедливым. Ниже приведены новые ставки для разных уровней дохода.

Налоговые ставки:

1. До 2,4 млн рублей — 13%
2. От 2,4 млн до 5 млн рублей — 15%
3. От 5 млн до 20 млн рублей — 18%
4. От 20 млн до 50 млн рублей — 20%
5. Свыше 50 млн рублей — 22%

Эти ставки применяются ко всем видам доходов физического лица, получаемых через трудовые отношения или другие источники, если не предусмотрено особое налогообложение для конкретного вида дохода.

Двухступенчатые шкалы НДФЛ для некоторых видов доходов

Некоторые виды доходов облагаются налогом по двум ступеням. Это касается таких доходов, как дивиденды и доходы от продажи имущества.

Первая шкала НДФЛ (статья 224 НК РФ, пункт 1.1):

1. До 2,4 млн рублей — 13%
2. Свыше 2,4 млн рублей — 15%

Вторая шкала НДФЛ (статья 224 НК РФ, пункт 1.2):

1. До 5 млн рублей — 13%
2. Свыше 5 млн рублей — 15%

Каждая шкала имеет свои особенности, которые могут зависеть от источника дохода. Для их более подробного изучения стоит обратить внимание на статьи Налогового кодекса, которые объясняют применение этих шкал.

Зачем нужен калькулятор НДФЛ?

Калькулятор НДФЛ — это удобный инструмент, который помогает как бухгалтерам, так и обычным гражданам рассчитать подоходный налог. Эти калькуляторы учитывают новые ставки НДФЛ и могут использоваться для проверки правильности расчетов и планирования налоговых операций.

Популярные калькуляторы НДФЛ

• Калькулятор НДФЛ на сайте ФНС России На официальном сайте ФНС доступен калькулятор для расчета НДФЛ для резидентов России. Для того чтобы воспользоваться им, необходимо ввести данные о доходах, и калькулятор покажет сумму налога, а также подробное объяснение расчетов.
• Особенности:
• Калькулятор позволяет рассчитывать НДФЛ по нескольким источникам дохода одновременно.
• Открытый доступ для всех пользователей, в том числе для обычных граждан.
• Калькулятор на сайте Альфа-Банка Этот калькулятор предназначен для физических лиц и позволяет рассчитать налог с различных типов доходов, таких как зарплата, дивиденды, доходы от продажи имущества. Также можно сделать расчет НДФЛ с доходов нерезидентов.
• Особенности:
• Рассчитывает НДФЛ для одного вида дохода.
• Учитывает сумму, которая выплачивается сотруднику на руки.
• Калькулятор НДФЛ на сайте Т-банка На сайте Т-банка доступен калькулятор, который позволяет рассчитать НДФЛ по новой прогрессивной шкале, а также вычислить сумму, которую сотрудник получит после вычета налога.
• Особенности:
• Калькулятор может делать обратный расчет и показывать сумму налога по уже полученной на руки сумме.
• Калькулятор на сайте журнала «Главбух» Этот калькулятор ориентирован на бухгалтеров и позволяет рассчитать НДФЛ по месячной зарплате за год. Он также поможет сравнить изменения налогообложения в 2025 году с предыдущими периодами.
• Особенности:
• Специализирован для профессиональных бухгалтеров.
• Позволяет анализировать изменения в налогообложении между 2024 и 2025 годами.
• Калькулятор в программе «Консультант Плюс» Этот калькулятор предназначен для налоговых консультантов и профессиональных бухгалтеров. Он позволяет учитывать все налоговые вычеты и рассчитывать НДФЛ по любой ставке.
• Особенности:
• Полностью учитывает налоговые вычеты и позволяет работать с различными ставками НДФЛ.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ?

Калькуляторы НДФЛ достаточно просты в использовании. Для их работы нужно выбрать тип дохода, ввести данные о суммах, которые необходимо рассчитать, и калькулятор автоматически произведет все необходимые вычисления.

Шаги использования калькулятора:

1. Выберите тип дохода: Это может быть зарплата, доходы от продажи имущества, дивиденды и так далее.
2. Введите сумму дохода: Укажите размер дохода, который хотите рассчитать.
3. Получите результаты: Калькулятор предоставит вам сумму налога и подробный расчет.

Подтверждение статуса налогового резидента

Если вы хотите подтвердить свой статус налогового резидента, это можно сделать через сайт ФНС, заполнив специальную форму. Для этого нужно предоставить паспортные данные и указать цель получения подтверждения, а также приложить необходимые документы.

Заключение

Использование калькуляторов НДФЛ является важным инструментом для бухгалтеров и физических лиц. С их помощью можно легко и быстро рассчитать налог с доходов, правильно применив новые ставки НДФЛ. Эти калькуляторы помогут избежать ошибок и убедиться, что все расчеты выполнены верно. Однако калькулятор не может заменить программу расчета НДФЛ. Используйте, например, одно из популярных решений для ведения кадрового и зарплатного учета — «1С:Зарплата и управление персоналом».