Налоги при продаже бизнеса: НДФЛ и налог на прибыль

Продаёте бизнес — готовьтесь отдать 13–30% в бюджет. Но структура сделки может сэкономить миллионы. Вот конкретика из 40+ сделок.

НДФЛ при продаже доли физлицом

НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и расходами на приобретение. Пример: продажа 100% доли за 15 млн, вклад в УК — 10 000 руб. НДФЛ = 1 948 700 рублей.

С 2025 года — прогрессивная шкала: 13% до 5 млн, 15% до 20 млн, 18% до 50 млн, 22% свыше. При продаже за 25 млн НДФЛ ~3,8 млн вместо 3,25 млн по плоской ставке.

Налог на прибыль для юрлица — 22%

Если продавец — юрлицо, прибыль от продажи доли облагается по ставке 22%. Пример: продажа доли за 40 млн, балансовая стоимость 8 млн. Налог: 32 × 0,22 = 7 040 000 рублей.

Как законно уменьшить налог

1. Владение 5+ лет — полное освобождение от НДФЛ. Продаёте за 20 млн — НДФЛ ноль вместо 2,6 млн
2. Вычет расходов — вклад в УК, цена покупки доли, допвклады. Нужны документы
3. Увеличение УК перед продажей — снижает налоговую базу. Нужно экономическое обоснование

Главные ошибки

• Не считают налоги до выхода на рынок — 20–30% уходит в бюджет
• Не учитывают прогрессивную шкалу — теряют 600–900 тысяч
• Потеряли документы на расходы — налог со всей суммы
• Не знают про льготу 5 лет — теряют миллионы из-за спешки

Считайте налоги до выхода на рынок, а не после подписания договора.

Полная версия: a-invest.pro