Способы выявления фиктивности банкротства

Фиктивное банкротство — это заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о своей несостоятельности. Однако, не имея ничего общего с реальным состоянием дел. То есть должник своими действиями фиктивно создает ситуацию отсутствия денежных средств для проведения расчетов с кредиторами в течении определенного периода времени.

Целью такого банкротства является получение отсрочки, рассрочки задолженности, попытки уменьшения или прощения долговых обязательств путем введения в заблуждение кредиторов о своей несостоятельности.

Так как же попытаться выявить недобросовестных должников?

Существует определенный порядок выявления признаков фиктивного банкротства. Также хотелось бы отметить, что для лиц, участвующих в деле о банкротстве выявление фиктивности банкротства является правом, тогда как для арбитражного управляющего — это обязанность.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, могут реализовать свое право выявления фиктивного банкротства лишь одним способом, а именно заявить на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве ходатайство о проведении экспертизы, целью которой является выявление признаков фиктивного банкротства.

Арбитражный управляющий в свою очередь обязан в соответствии с рядом правил, выявлять признаки фиктивного банкротства и доводить эти сведения до определенного круга лиц. А именно эти сведения доводятся до:

— саморегулируемой организации, членом которой он является;

— лиц, участвующих в деле;

— собрания кредиторов;

— правоохранительных органов.

Существует определенный порядок выявления фиктивного банкротства:

1. Оценка на наличие признаков фиктивного банкротства при условии, что заявление о признании банкротства было подано должником. Но, на практике нередки случаи, когда недобросовестный должник, договорившись с «дружественным» кредитором формируют «свою» кредиторскую задолженность. Поэтому выявление фиктивного банкротства должно определяться вне зависимости от заявителя в деле о банкротстве.

2. Анализируются данные организации за период, предшествующий банкротству (примерно 2-3 года).

3. Также анализу подлежат данные за период после подачи заявления о несостоятельности.

При выявлении фиктивного банкротства арбитражным управляющим исследуются документы, которые регулируют деятельность должника, а также документы, возникшие в результате его деятельности. К ним относятся бухгалтерская отчетность должника, учредительные документы, кредиторская и дебиторская задолженность, статистическая отчетность, а также анализируются совершенные сделки и имущество должника.

При определении наличия либо отсутствия признаков фиктивного банкротства проводится финансовый анализ, характеризующий платежеспособность должника.

В случаях, если при анализе значений и динамики коэффициентов ликвидности будет указано на наличие возможности удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по обязательствам без осложнения или прекращения хозяйственной деятельности организации, то делается вывод о фиктивности банкротства должника.

По итогам проведенного анализа Арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного банкротства, которое передается арбитражному суду, собранию кредиторов, а также в правоохранительные органы. При доказательстве фиктивного банкротства, необходимо доказать состояние платежеспособности должника. Если неплатежеспособность предприятия отсутствует, то в этом случае Арбитражный суд по делу о банкротстве должен вынести решение об отказе в признании должника банкротом, и подлежит решению вопрос о привлечении к административной или уголовной ответственности.

Также в законодательстве, регулирующем порядок и способы выявления фиктивного банкротства, требует доработок в части методик применения, так как не всегда при проведении анализа финансового состояния должника возможно получить точные результаты о платежеспособности организации и сделать однозначный вывод о наличии признаков фиктивного банкротства.

Связаться с нами можно:

— по E-mail: dmslaw@mail.ru

Наш сайт: www.zakondms.ru

Наш инстаграм: @demetrios.company