Как уплатить Налог с Продажи Бизнеса на ИП УСН 15%. Бизнес Брокер Даниил Кондратьев
Данная система налогообложения подразумевает фиксацию всех Расходов с помощью первичных документов, учёт Срока Полезного Использования Активов, для минимизации налоговой нагрузки, а так же учитывать дополнительные расходы при продаже бизнеса.
Уплата Налога осуществляется не конкретно с продажи бизнеса, а со всей Выручки за Квартал в котором была сделка, так как Продажа бизнеса — это тоже Выручка бизнеса.
Сумму налога с продажи бизнеса можно уменьшить, если обосновать:
— сопутствующие расходы на приобретение активов бизнеса (согласно СПИ)
— расходы при продаже бизнеса
=====СПИСОК РАСХОДОВ НА АКТИВЫ:
— ОС: Оборудование, Техника, Станки (по остаточной стоимости активов)
После ввода имущества в эксплуатацию — списывается его остаточная стоимость, равномерно в течении 1 года, поквартально На основании «Ведомости учета ОС и НМА»
Например: Купили оборудование за 1.000.000 3 квартала назад, значит его остаточная стоимость 250.000₽ и этот расход можно включить для уменьшения налогооблагаемой базы.
— НМА: Товарный знак,Лицензия, Сайт, ПО (по остаточной стоимости активов, согласно Ведомости учета ОС и НМА)
Остаточная списываемая стоимость минимум 2 года. Списывается поквартально, согласно «Ведомости учета ОС и НМА»
Для ПО и Сайтов только тех, которые были приобретены навсегда и есть договор. Если это Сайт-конструктор или Программа по подписке — это не подходит!
— ТМЦ: Товарный остаток, Готовая продукция (рассчитывается по Себестоимости, у ТМЦ нет СПИ!)
Важное правило, что бы учесть Расходы, необходимо иметь — Первичные документы подтверждающие расход! По этому, первичные документы, уважаемые Владельцы бизнеса — храните минимум 5 лет, мой вам совет!
=====РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ БИЗНЕСА:
— Брокерская комиссия с продажи бизнеса (моя комиссия)
— Оплата услуг Юриста для переоформления Договоров (нужно заключить договор и акт выполненных работ)
ПРИМЕР:
— Цена продажи бизнеса: 10.000.000₽
— Общая выручка за квартал: 13.000.000₽
— Расходы по операционной деятельности за квартал: 3.000.000₽
— Остаточная списываемая стоимость ОС и НМА: 1.000.000₽
— Расходы на продажу бизнеса: 1.000.000₽
ИТОГО: 13.000.000-3.000.000-1.000.000-1.000.000 = 8.000.000₽ и с этой суммы налог 15% = 1.200.000₽ общая сумма уплаты налога по УСН (авансовый платёж за Квартал)
УПЛАТА НАЛОГА:
Сделка по купли-продаже бизнеса состоялась в:
— 1 квартале (январь-март) — до 25 апреля оплата налога по УСН
— 2 квартале (апрель-июнь) — до 25 июля оплата налога по УСН
— 3 квартале (июль-сентябрь) — до 25 октября оплата налога по УСН
— 4 квартале (октябрь-декабрь) — до 25 января оплата налога по УСН
СДАЧА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ:
Все ИП на УСН сдают годовую декларацию по УСН — 1 раз в год.
В ней указываются все доходы ИП за отчетный год, в списке этих доходов будет и доход полученный с продажи бизнеса.
Сдача налоговой декларации осуществляется до 30 апреля, следующего за отчетным годом. Например декларация за 2026 год — сдаётся не позднее 30 апреля 2027.
————————————————————————
ПОДРОБНЫЕ ЭТАПЫ ПО УПЛАТЕ НАЛОГА:
1 Пополнение денег на Р/С ИП Продавца (с продажи бизнеса) [перевод/наличные]
2 Указать в КУДИР "доход от продажи имущественного комплекса по договору купли-продажи от Х даты, № Х договора.
3 Рассчитать общую сумму Выручки по Кварталу в котором была сделка.
4 Подготовить первичные документы и Рассчитать общие Расходы (по операционной деятельности + Остаточная стоимость активов и Расходы на продажу бизнеса)
5 Уплатить налог УСН 15% с разницы Доходы-Расходы за отчётный квартал в котором совершалась в том числе и сделка.
6 Сдать налоговую декларацию по УСН
#бизнесброкер #готовыйбизнес #продажабизнеса #покупкабизнеса #риелтор #недвижимость #деньги #работа #мотивация #bussinesbroker
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
ХОТИТЕ ПРОДАТЬ или КУПИТЬ ПРИБЫЛЬНЫЙ БИЗНЕС ЭФФЕКТИВНО И ПОД КЛЮЧ?
ПИШИТЕ!
t.me/kondrez