Как уплатить налог с продажи бизнеса на ИП ОСНО. Бизнес брокер объясняет
Если продаваемый Бизнес работает на ОСНО (общей системе налогообложения), для расчёта Налога с Продажи Бизнеса, я настоятельно рекомендую обратиться Продавцу бизнеса к:
—
Юристу по налоговому праву, или
—
Бухгалтеру, или
—
Налоговому консультанту
потому что, данная система налогообложения является самой Сложной из всех, так как состоит из 2-х видов налогов:
—
НДФЛ
—
НДС
—————————————————————-
НДФЛ:
Налог на Доход Физического Лица — это 1 вид налога, который уплачивается ИП на ОСНО.
Ставка 13% = до 2.400.000₽ с выручки за год.
Ставка 15% = до 5.000.000₽ с выручки за год.
Ставка 18% = до 20.000.000₽ с выручки за год.
Ставка 20% = до 50.000.000₽ с выручки за год.
Ставка 22% = с 50.000.000₽ и выше с выручки за год.
— на 2026 год.
НДФЛ позволяет уменьшить налогооблогаемую базу, за счёт Профессионального налогового вычета по деятельности бизнеса.
Есть 3 категории Вычета, для снижения Налогов:
Расходы по операционной деятельности бизнеса:
Аренда,ЖКХ,ФОТ,Страховые взносы, закупка Товаров, оплата Программ,Сервисов и Рекламного бюджета.
Главное что бы были все Первичные документы, подтверждающие Расходы, которые нужно хранить минимум 5 лет по закону, такие как: (Договоры,Акты,Накладные,УПД,Счета,Чеки,Банковские выписки,Платёжные поручения, пр.)
Сумма Остаточной списываемой стоимости ОС и НМА:
Каждый ОС (оборудование,техника,станок) и НМА (сайт созданный под ключ не шаблонный, Товарный знак, Лицензия) — подлежит Аммортизации, что бы ежеквартально уменьшать расходную часть бизнеса. На ИП нету прямого термина «Амортизация», но есть СПИ (срок полезного использования), который определяет Владелец бизнеса, и учитывает в «Ведомости учёта ОС и НМА»
Расходы связанные с Продажей и Переоформлением бизнеса: (
только при продаже бизнеса)
Расходы уменьшаются на Брокерскую комиссию, по договору оказанию услуг и акту взаиморасчетов.
Расходы уменьшаются при переоформлении бизнеса, на оплату услуг Юриста, для помощь в составлении проектов документов для переоформления догоовров, которые входят в состав бизнеса (если требуется)
Пример:
Выручка: 3.000.000₽
Расходы (операционные расходы + СПИ ОС и НМА): 2.000.000₽
Расходы на продажу бизнеса (брокерская комиссия 300.000₽, + услуги юриста 50.000₽)
ИТОГО: 3.000.000₽-2.000.000₽-350.000 = 650.000₽ * 13% =
84.500₽ / Налог по НДФЛ
Оплата осуществляется — Поквартально, Авансовыми платежами, а итоговый расчёт после сдачи итоговой налоговой Декларации, по форме
3 НДФЛ.
Сдача годовой декларации 3 НДФЛ — до 30 апреля, следующего за отчётным годом.
Конечная доплата всех налогов — до 15 июля
—————————————————————-
НДС:
Налог на Добавленную Стоимость — это 2 вид налога, который платится на ИП ОСНО.
22% (2026год) — в основном на все товары и услуги
10% — на Продукты питания (хлеб,мясо,рыба,соль и тд.), Детские товары (игрушки,одежда), Медицинские препараты (лекарства)
Расчёт НДС: Исходящий НДС — Входящий НДС
Исходящий НДС, возникает когда бизнес продаёт свой продукт — клиентам, для физ.лиц и ИП/ООО ОСНО (с выставлением счёт-фактуры, и заполнения «Книги Продаж НДС» в которой фиксируются все Исходящие операции, связанные с НДС.
Входящий НДС, возникает когда бизнес несёт расходы по операциям с НДС, например: закупает продукцию для перепродажи у своих Поставщиков/Контрагентов, оплата аренды, если арендодатель работает на ОСНО, и прочие расходы связанные с НДС. Все операции фиксируются в «Книге Покупок НДС», ведётся она как правило в бухгалтерской программе.
Расчёт Чистого НДС, который входит в конечную сумму (продажи/выручки) рассчитывается, по формуле: (Сумма \ 122 * 22 = )
Для того, что бы определить конечную сумму для потребителя, что бы заложить в неё НДС, формула: (Сумма *1,22 = )
Сдача Декларации НДС осуществляется- Ежеквартально:
1 Квартал: (январь,февраль,март) = до 25 апреля
2 Квартал: (апрель,май,июнь) = до 25 июля
3 Квартал: (июль,август,сентябрь) = до 25 октября
4 Квартал: (октябрь,ноябрь,декабрь) = до 25 января, следующего за отчетным годом
Оплата НДС осуществляется — Помесячно, как (1/3) от всей Выручки за прошлый Квартал
Пример:
1 Квартал: Исходящий НДС 400.000 — Входящий НДС 100.000 = 300.000 / 3 квартала = по 100.000₽ оплата в месяц, начиная со следующего квартала.
Еще раз повторюсь, если Ваш бизнес работает на ОСНО, после Продажи бизнеса, я настоятельно рекомендую обратиться Продавцу бизнеса к специалисту в области Налогового права!
В договоре Купли-Продажи Бизнеса, нужно указать общую сумму продажи бизнеса с заложенной суммой НДС.
Например: Цена бизнеса: 5.000.000 с НДС. А при проведении Расчёта, путем Безналичной оплаты (перевод), в назначении платежа указывается «с НДС» (
но это уже другая тема, на которую у меня был пост)
С Уважением к Вам и вашему бизнесу,
профессиональный частный Бизнес Брокер
Даниил Кондратьев.
#бизнесброкер #готовыйбизнес #продажабизнеса #инвестиции #купитьбизнес #бизнес #недвижимость #риелтор
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
ХОТИТЕ ПРОДАТЬ СВОЙ ГОТОВЫЙ БИЗНЕС ПОД КЛЮЧ ЗА 45 ДНЕЙ?
ОБРАЩАЙТЕСЬ КО МНЕ ПРЯМО СЕЙЧАС!
https://max.ru/u/f9LHodD0cOI_I_TYgE5vifPRH_e_rLkXMmG5UyPa0309Xo1fQaJic9ghwmw
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
Мой Канал в МАХ, подписывайся: https://max.ru/join/YIoUymHgI4pMZjKfG50K_uX967J48Axd-uAYmkNYWZs