Главное Свежее Вакансии   Проекты
230 0 В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем

Оценка финансовой устойчивости контрагента: алгоритмы и сервисы

Предприниматели и юристы объясняют, на что обращать внимание в процессе переговоров и какие документы требовать.

Невнимательная проверка деловых партнеров может привести к большим финансовым потерям, покупке некачественного товара или пропаже заказчика перед исполнением обязательств. За недостаточно тщательный анализ контрагента наказывает и налоговая, применяя к бизнесу штрафные санкции.

Внешние признаки недобросовестности.


При личном знакомстве с контрагентом стоит обратить внимание на манеру ведения переговоров. Сергей Батаев, директор «Агентства по дебиторским задолженностям», обращает внимание на целый ряд внешних признаков недобросовестности:

  1. cуетливость при переговорах о получении кредита или товаров на реализацию;
  2. неоднократные устные заверения в своей платежеспособности, упоминания об ответственности за взятый кредит или товары на реализацию;
  3. рассказы о своих деловых связях в коммерческих и финансовых кругах, о возможностях, которые трудно проверить;
  4. неконкретность заявлений, отсутствие ссылок на конкретных людей, у которых можно перепроверить заявления;
  5. предложение более выгодных условий сделки;
  6. торопливость при подписании договора, стремление объяснить это занятостью, необходимостью выехать на очередную встречу;
  7. небрежность в оформлении договора, стремление оговорить устно ряд пунктов;
  8. предоставление гарантий негодными средствами.

Иногда выезд в офис, на производственные или складские площади дает неожиданные результаты и позволяет добыть доказательства того, что контрагент не способен быть надежным партнером.

Сергей Батаев вспоминает один случай из практики. Компания, интересы которой он представлял, хотела приобрести небольшую производственную площадку. У собственника площадки и риелтора с деловой репутацией и документами все было в порядке. Договор купли-продажи составили корректно. Однако в документах не было указано, что единственный въезд на производственную площадку проходил через территорию, подконтрольную другому предприятию, чей руководитель мог ограничить время проезда или запретить проезд в выходные дни.

Если существует такая возможность, целесообразно проверить фактического руководителя контрагента по полицейской базе данных на предмет привлечения к уголовной ответственности.

Однажды к нам обратилась крупная московская компания. Она заключила договор на поставку нефтепродуктов на сумму 8 млн руб. без предоплаты с зарегистрированным в Новосибирске ООО, которое возглавлял директор, ранее дважды судимый за мошенничество в особо крупных размерах.

С юридической точки зрения у них был хороший договор, и арбитраж они выиграли, но не смогли вернуть деньги. Приговор на ранее судимого директора можно было найти в открытом доступе в сети.

Сергей Батаев

директор «Агентства по дебиторским задолженностям».

Другой пример из практики эксперта: несколько лет назад к нему обратились руководители крупной сети, торгующей строительными материалами. Компания отгрузила без предоплаты товар на сумму около миллиона рублей контрагенту под обязательство его директора, что он «гарантирует оплату всем своим имуществом».

Как было установлено позже, паспорт директора контрагента принадлежал умершему. Если бы компания правильно подошла к получению гарантийного обязательства, то попросила бы указать конкретное имущество (автомобиль, недвижимость).

Проверка контрагента не банкротство.


Юрист Александр Малютин рекомендует обращать внимание на нахождение компании в процедуре банкротства. Чтобы узнать достоверные сведения, следует воспользоваться специальным сервисом. На сайте доступен поиск по реквизитам и названию компании. Если компания находится в процедуре банкротства, то сервис выдаст эту информацию.

Отсутствие в сервисе сведений о том, что компания находится в процедуре несостоятельности, еще не означает, что в отношении нее нет поданных заявлений о признании банкротом. Есть ли такие заявления или нет, можно проверить в картотеке арбитражных дел. В данном случае Александр Малютин советует обращать внимание на то, как часто судится компания и какие это споры.

Если организация часто выступает ответчиком по денежным обязательствам, это очевидно плохой признак. Если компания, наоборот, является истцом, это довод в пользу того, что организация ведет реальную деятельность и скорее всего является добросовестной.

По мнению Ольги Кирилловой, управляющего директора Heritage Group, если компания находится в процедуре ликвидации, у нее «массовый» директор и особенно, если смена директора на «массового» произошла за последний год, такая компания с большой долей вероятности не будет рассчитываться по своим долгам. При этом адрес массовой регистрации не является отрицательным моментом, так как любой бизнес-центр с большим количеством арендованных офисов — априори будет «массовым» адресом, считает эксперт.

Еще один важный признак: если количество арбитражных дел резко выросло за последние полгода, значит компания перестала платить по счетам, а это повод насторожиться.

Безусловных признаков того, что будущий контрагент является компанией-однодневкой или планирует совершать мошеннические операции, не существует. Новая компания, только вышедшая на рынок, может быть нацелена на многолетнюю и плодотворную работу, в то же время компания, существующая несколько лет, может находиться на грани банкротства и перестать платить своим контрагентам.

Ольга Кириллова обращает внимание на то, что документы, которые вы можете запросить у контрагента (копию устава, копию свидетельства о госрегистрации и копию свидетельства о постановке на учет в налоговой) будут свидетельством для ФНС, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, но ничего не скажут вам о финансовом состоянии партнера на сегодняшний день. Также не стоит стопроцентно доверять открытым данным — они бывают и ошибочными.

Проверка по исполнительным производствам.


Наличие исполнительных производств — опасный признак при заключении сделки с контрагентом. Юрист Александр Малютин рекомендует проверять компанию на наличие в отношении нее исполнительных производств на официальном сайте судебных приставов.

По результатам поиска частично будет понятно, по каким причинам возбуждено исполнительное производство, и будет видна сумма задолженности.

  1. Большие долги по налогам и долги по заемным обязательствам сигнализируют о том, что организация потенциально ненадежный контрагент.
  2. Производства на незначительные суммы по автомобильным штрафам — показатель того, что компания реально осуществляет свою деятельность. Пропустить срок оплаты штрафа ГИБДД не редкость.

Исполнительное производство может быть уже окончено, тогда сведения о нем убираются из открытой базы ФССП, или исполнительный лист по каким-то причинам еще не был подан в ФССП. Кроме сведений о долгах можно получить еще и своеобразную характеристику контрагента (например, о способности отстаивать свои интересы в юридическом поле).

Изменение суммы активов.


Ольга Кириллова, управляющий директор Heritage Group, советует в процессе анализа бухгалтерской отчетности обращать внимание на то, как менялась сумма активов компании за последние три года. Должны насторожить: резкое уменьшение стоимости основных средств, рост кредиторской задолженности и существенное падение выручки.

Недостаточно тщательная проверка благонадежности партнеров может привести к тому, что они не оплатят товары или услуги либо не отразят их в отчетности, что приведет к отказу в вычете НДС со стороны налоговой инспекции.

Основные коды ОКВЭД.


Руководитель российского отделения компании «Бонплан» Ильнур Ахмеров настаивает на том, что в выписке, помимо собственников и руководителя фирмы, нужно обратить внимание на коды ОКВЭД. Связаны ли они с основной деятельностью компании?

Но это не единственный критерий надежности. Нужно учитывать разные ситуации. Например, многие наши клиенты для развития франшизы открывают отдельное ИП или ООО, а для основной деятельности используют другую фирму или ИП.

Финансовые показатели за последние годы работы.


Проверить эти данные можно с помощью платных сервисов. У компании может быть несколько юрлиц или ИП, нужно запросить данные по всем этим компаниям и проверить каждую.

По словам Ильнура Ахмерова, встречаются и такие ситуации, когда не удается предоставить все финансовые показатели — в официальных источниках они могут быть занижены по многим причинам, а партнер по факту вполне надежный и стабильный.

Специфические отраслевые документы.


Запрос дополнительных данных зависит от сферы деятельности.

  1. Если компания ведет деятельность в образовательной сфере и нужна лицензия Минобра, то ее нужно обязательно затребовать.
  2. Если компания передает товарный знак, то должно быть свидетельство о его регистрации или как минимум справка-приоритет.
  3. Если компания — производитель, следует запросить сертификаты.
  4. У IT-проектов нужно требовать документы, подтверждающие принадлежность того или иного программного продукта или мобильного приложения.

Реальная деятельность контрагента.


Еще одно направление, на которое следует обратить внимание, — это проверка уже реальной составляющей бизнеса. Как компания работает со своими партнерами и клиентами? В данном случае помогут отзывы в интернете, контакты с партнерами контрагента.

В целом все не так пессимистично, как может показаться на первый взгляд. Откровенных мошенников в B2B-сфере немного — речь же идет про долгосрочные проекты на большие суммы денег. Клиенты перед сотрудничеством оценивают много параметров, и эмоциональных покупок, как у физических лиц, здесь не бывает.

Ильнур Ахмеров

руководитель российского отделения компании «Бонплан»

Подозрительные признаки, сигнализирующие о мошенничестве.


Елена Янина, управляющий партнер «Янина и партнеры», на практике использует алгоритм, с помощью которого можно проверить реальность присутствия компании на рынке, легальность его бизнеса и устойчивость финансового положения.

Однажды экспортеру российского бензина пришло коммерческое предложение якобы от «Томской нефти» с очень привлекательной ценой на нефтепродукты. Анализ официального сайта компании показал, что компания входит в холдинг «Русснефти».

В новостях на сайте «Русснефти» появилось предупреждение о мошенниках, которые представляются их дочерней компанией. Они использовали часть настоящих реквизитов «Томской нефти» и предлагали нефтепродукты покупателям из Европы.

Достаточно было сделать всего один звонок по настоящим контактам, чтобы подозрения подтвердились. В результате экспортер сэкономил 24 млн долларов на покупке несуществующего бензина.

Алгоритм для проверки реальности присутствия:

1. Изучите на официальном сайте новости и историю компании, посмотрите на дату создания сайта, обратите внимание на фотографии с производства.

2. Позвоните по контактам с официального сайта, чтобы узнать, чем действительно занимается компания.

3. Поищите упоминания о поставщике в сети. Чем больше упоминаний о компании, тем выше шанс, что она реальная.

4. Изучите отзывы о продавце, делая акцент на конкретику.

Какие документы и почему следует запросить?


Эксперты рекомендуют запрашивать у потенциального контрагента весь пакет регистрационных документов.

К ним относятся свидетельство о госрегистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, приказ о назначении директора, договор аренды офиса и др.

Все документы нужно внимательно проверить и сделать копии. Наличие копий регистрационных документов не позволит налоговым органам заподозрить вас в отсутствии должной осмотрительности.

Получите все данные о контрагенте в один клик.

Имеет смысл особо внимательно изучить устав. В нем указано, кто вправе заключать сделки, какие сделки требуют одобрения, а какие нет, порядок реорганизации и многое другое. Крупная сделка требует дополнительного одобрения, поэтому нужно запросить протокол собрания участников организации об одобрении сделки.

Кроме этого рекомендуется запрашивать последний приказ о назначении генерального директора и копию его паспорта. Это позволит увидеть, когда последний раз менялся директор и возможен ли такой случай, что приказ директора уже поменяли, но в ЕГРЮЛ изменения не внесены.

Еще не лишним будет запросить у контрагента письма, подтверждающие отсутствие просроченной задолженности перед кредиторами. Такой документ имеет слабую юридическую силу, но может пригодиться в суде.

Полезно ознакомиться с последней бухгалтерской отчетностью контрагента. Ранее ее можно было бесплатно получить на сайте Росстата, но с некоторого времени сервис перестал обновляться.

В балансе важно обратить внимание на несколько признаков:

  1. Не указан ли у компании непокрытый убыток? Такой показатель в большинстве случаев свидетельствует об отрицательных показателях компании.
  2. Нет ли у показателя баланса «денежные средства» и совокупности остальных активов существенного разрыва? Плохой признак, когда объем денежных средств указан существенно меньше других активов.
  3. Каков размер дебиторский задолженности? Если он составляет практически весь актив компании, велика вероятность, что такой показатель просто «рисуется», чтобы соотносить актив и пассив.

Этапы проверки документов и информации о контрагенте.


Ксения Мохорт, консультирующий юрист для бизнеса, делится алгоритмом из четырех этапов.

Этап 1. Перед обсуждением сделки попросите партнера показать документы.

Если партнер — юрлицо: устав с отметкой налогового органа; решение или протокол о создании; решение или протокол о назначении руководителя; свидетельство ОГРН и о постановке на налоговый учет, а для компаний, созданных после января 2017 года, — лист записи ЕГРЮЛ. Если партнер — ИП: свидетельство ОГРНИП и о постановке на налоговый учет, а для ИП, зарегистрированных после января 2017 года, — лист записи ЕГРИП. Для всех: справка об отсутствии задолженности по налоговым платежам; информация о штатной численности сотрудников; годовая бухотчетность (обратите внимание, не является ли отчетность «нулевой», проверьте показатели по основным и заемным средствам; лицензии и разрешения, если они необходимы.

2. После ознакомления с документами получите информацию о контрагенте.

Это можно сделать с помощью бесплатных сервисов.

На сайте ФНС получите выписку из ЕГРЮЛ/ЕРГИП, в которой содержится основная информация о контрагенте. Проверьте в ней:

  1. дату регистрации контрагента в налоговом органе;
  2. статус: действующее или нет;
  3. адрес регистрации: совпадает ли он с адресом офиса, нет ли каких-нибудь особых отметок налоговой по данному адресу;
  4. данные о руководителе: сравните их с решением или протоколом о назначении руководителя;
  5. размер уставного капитала: для некоторых видов деятельности он должен быть больше минимального — 10 000 руб.;
  6. виды деятельности: есть ли в списке тот, по которому вы хотите сотрудничать;
  7. данные о выданных лицензиях.

Проверьте, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации.

Обратите внимание на сведения об имеющихся налоговых задолженностях у контрагента.

Узнайте, не находится ли контрагент в стадии ликвидации, не подлежит ли исключению из ЕГРН, как недействующее лицо.

С помощью картотеки арбитражных дел:

  1. Изучите судебные процессы, которые были или идут с участием контрагента.
  2. Проверьте, не находится ли контрагент в стадии банкротства.

На сайте ФССП выясните информацию о долгах и открытых исполнительных производствах в отношении контрагента.

Если контрагент участвует в закупках, то на сайте Единой информационной системы в сфере закупок можно проверить его по реестру недобросовестных поставщиков.

Вы также можете направить запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации контрагента о предоставлении сведений о налоговой благонадежности. Даже если вы не получите ответа, сам факт обращения будет свидетельствовать о том, что вы были предусмотрительны.

3. Проверьте информацию о руководителе или лице, подписывающем документы.

  1. На сайте ФНС узнайте, не числится ли он среди дисквалифицированных лиц.
  2. Получите информацию, в скольких компаниях он является руководителем и учредителем, на сайте ФНС, заказав отдельные выписки по каждой компании.
  3. На сайте Федеральной службы судебных приставов выясните информацию о долгах и открытых исполнительных производствах.
  4. Внимательно сравните информацию в выписке из ЕРГЮЛ с решением или протоколом о назначении руководителя.
  5. Обратите внимание на срок полномочий, указанный в уставе.
  6. Наличие полномочий совершать такие сделки по уставу.

Если лицо будет подписывать документы по доверенности, внимательно проверьте:

  1. Данные лица, выдавшего доверенность, должны совпадать с данными руководителя в выписке из ЕГРЮЛ и в решении или протоколе о назначении руководителя.
  2. Паспорт лица по списку недействительных паспортов.
  3. Полномочия, которые дают ему право взаимодействовать с вами и подписывать документы.
  4. Позвоните по официальным телефонам компании и уточните информацию о доверенности. В крупных компаниях всегда ведется реестр выданных доверенностей.

4. Обратите внимание на подозрительные моменты.

  1. По адресу, указанному в выписке из ЕГРЮЛ, контрагент не находится, и у него нет офиса или офис слишком часто меняется.
  2. Руководитель является «массовым» или числится учредителем в разных по сферам деятельности компаниях.
  3. Отсутствуют оригиналы учредительных документов, лицензий и разрешений, документов на недвижимость и пр.
  4. В налоговую инспекцию сдаются «нулевые балансы».
  5. Отсутствуют сотрудники, особенно в компаниях, в которых их не может не быть.
  6. Отказываются заключать письменный договор.

Последствия отказа от полной и подробной проверки могут быть серьезными:

  1. потеря времени на работу с недобросовестным контрагентом;
  2. потеря денег, товара, убытки;
  3. расходы на судебные процессы;
  4. претензии со стороны налоговых органов.

Как проверить легальность бизнеса и финансы?


Елена Янина, управляющий партнер «Янина и партнеры», советует проверки на реальное присутствие на рынке и на легальность бизнеса проводить одновременно. При этом наличие только одного признака недобросовестности контрагента обычно не означает, что надо начинать поиски другого партнера. Если же признаков несколько, стоит задуматься, работать ли с таким поставщиком.

Проверяйте финансовое состояние контрагента автоматически, по заданным критериям.

Государственные ресурсы дают ответы на комплекс вопросов.

1. Может ли поставщик исчезнуть до передачи товара?

Ответы на этот вопрос подскажут:

  1. fedresurs.ru (нужно понять, банкротится контрагент или нет);
  2. zakupki.gov.ru (нужно убедиться, что продавца нет в реестре недобросовестных поставщиков).

2. Кто владеет бизнесом и насколько он легален?

Оценить ситуацию помогут:

  1. egrul.nalog.ru (регистрационные данные о компании);
  2. service.nalog.ru/addrfind.do (является ли адрес компании адресом массовой регистрации);
  3. service.nalog.ru/mru.do (список связанных с поставщиком компаний).

3. Участвует ли контрагент в судебных разбирательствах?

Обращайте внимание на иски покупателей к поставщику на kad.arbitr.ru/sudrf.ru (информация о судах в арбитраже).

4. Не погряз ли поставщик в долгах?

  1. service.nalog.ru/zd.do (убедитесь, платит ли контрагент налоги)
  2. fssprus.ru/iss/ip (ведется ли исполнительное производство в отношении контрагента).

5. Как обстоят дела с бухгалтерской отчетностью компании?

Представление об этом даст сервис «Прозрачный бизнес».

6. Есть ли у поставщика разрешительная документация?

Проверять это нужно на сайтах лицензирующих органов, в случае если такая документация обязательна.

7. Устраивает ли вас проект договора, который предлагают?

Текст договора и устные договоренности должны совпадать.

8. Имеет ли лицо, подписывающее договор, полномочия на это?

Если договор подписывает руководитель компании, изучите устав и решение или протокол о назначении директора. Если договор подписывает другой специалист, дополнительно запросите доверенность на него. В этих документах проверьте срок полномочий представителя контрагента и вправе ли подписант заключить нужный контракт.

0
В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем