Главное Свежее Вакансии   Проекты
337 1 В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем

Переводы на карту или на телефон и кто должен отчитаться о переводах через электронные кошелки

Банки усилят контроль за переводами с карты на карту или на телефон. ФНС сообщила, кто должен отчитаться о переводах через электронные кошельки. Также расскажем какие переводы на банковские карты облагаются НДФЛ, а какие — нет. Обо всем этом подробно в нашей статье.

Переводы на карту или на телефон и кто должен отчитаться о переводах через электронные кошелки.

Банки усилят контроль за переводами денег с карты на карту или на телефон.


Центробанком выпущено методические рекомендации для банков, в которых определили критерии для выявления платежных карт и электронных кошельков, которые используются теневым бизнесом для приема и перечисления денег. Банкам рекомендовано повысить внимание к отдельным операциям клиентов. В частности, Центробанк советует присмотреться к переводам «с карты на карту», «с кошелька на кошелек», «со счета абонента оператора связи на кошелек или карту».

Скачать методические рекомендации ЦБ РФ от 06.09.21 № 16-МР

Методические рекомендации Банка России от 06.09.2021 № 16-МР1 — это результат надзорных мероприятий ЦБ, который постоянно выявляет факты незаконных операций среди недобросовестных участников хозяйственной деятельности.

В документе отмечается, что такие участники принимают платежи от граждан и перечисляют им деньги не со своих расчетных счетов, а с подконтрольных им банковских карт и электронных кошельков, оформленных на подставных физлиц .

Цель таких операций — легализация доходов, которые могут быть получены не только преступным путем, но и в результате осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

Всё необходимое для управления рисками: идентификация клиентов по актуальным критериям, комплексная оценка комплаенс-рисков

Узнать больше.

Причина заключается в том, что такие переводы часто используются для сокрытия предпринимательской деятельности, а также при расчетах с незаконными онлайн-казино и онлайн-лотереями, нелегальными форекс-дилерами, «финансовыми пирамидами», и криптовалютными обменниками.

Поэтому Центробанк рекомендует ставить на особый контроль банковские счета физлиц, операции по которым соответствуют одновременно двум и более признакам:

  • необычно большое количество контрагентов — физических лиц — более 10 в день, более 50 в месяц;

  • необычно большое количество операций по зачислению и (или) списанию безналичных денежных средств с котрагентами — физическими лицами, например, более 30 операций в день;

  • значительные объемы операций по списанию и (или) зачислению безналичных денежных средств, совершаемых между физическими лицами, например, более 100 тысяч рублей в день, более 1 миллиона рублей в месяц;

  • короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением денежных средств и их списанием;

  • в течение 12 часов (и более) одних суток проводятся операции по зачислению и (или) списанию денежных средств (увеличению и (или) уменьшению остатка электронных денежных средств);

  • в течение недели средний остаток денежных средств на банковском счете (электронных денежных средств) на конец операционного дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по банковскому счету (электронному средству платежа) в указанный период;

  • нет платежей в пользу организаций или оплаты услуг ЖКХ;

  • совпадение идентификационной информации об устройстве (например, MAC-адрес, цифровой отпечаток устройства и др.), используемом разными клиентами — физическими лицами для удаленного доступа к услугам кредитной организации по переводу денежных средств, электронных денежных средств.

ЦБ рекомендует банкам осуществлять мероприятия по выявлению подозрительных операций в том числе по итогам операционного дня. При этом они должны учитывать те письма ЦБ, которые были опубликованы ранее:

Письмо ЦБ РФ от 30.05.2019 № ИН-06-59/46;

Письмо ЦБ РФ от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Оба письма касаются вопроса поступления на банковские счета самозанятых денежных средств в виде профессионального дохода.

В Центробанке отмечают, что при наличии у банка подозрений в совершении клиентом нелегальной операции он может отказать в проведении платежа или закрыть клиенту счет.

Кто должен отчитаться о переводах через электронные кошельки.



Кто должен отчитаться о переводах через электронные кошельки.

С 1 октября российские граждане и бизнес обязаны отчитываться о денежных переводах с иностранных электронных кошельков перед налоговой службой, если общая сумма переводов по ним за год превысит 600 тысяч рублей. О том, когда и по каким правилам нужно сдать первый отчет, ФНС сообщила на своем сайте.

Обязанность отчитываться о переводах через иностранные электронные кошельки введена Федеральным законом от 30.12.20 № 499-ФЗ. Правила представления таких отчетов утверждены постановлением правительства РФ от 27.09.21 № 1618.

Направить отчет необходимо, если соблюдены следующие условия:

  • электронный кошелек открыт у иностранного оператора платежных услуг, действующего на основании лицензии на перевод денежных средств без открытия банковского счета;

  • в течение календарного года на баланс такого кошелька начислена сумма более 600 000 руб.

Список основных иностранных электронных кошельков и их реквизитов опубликован на сайте ФНС.

Организации и ИП должны сдать первый отчет до 31 октября 2021 года за III квартал 2021 года, если сумма начислений за этот период превысила 600 000 руб.

«Обычные» физические лица обязаны направить первый отчет до 1 июня 2022 года за период с 1 июля по 31 декабря 2021 года, если сумма начислений за это время превысила 600 000 рублей.

В дальнейшем отчет придется сдавать при условии, если указанный суммовой порог преодолен за 12 месяцев отчетного периода.

Если в отчете будут допущены ошибки, инспекция направит уведомление об их исправлении.

Узнать ОКВЭДы, систему налогообложения и доходы вашего контрагента.

Какие переводы на банковские карты облагаются НДФЛ, а какие — нет.



Какие переводы на банковские карты облагаются НДФЛ, а какие — нет.

Физлица получают различные средства переводом на банковские карты. Это может быть как зарплата, так и другие доходы, например, от сдачи имущества в аренду. Сам по себе факт перевода денег со счета одного человека другому еще не означает, что получатель денежных средств должен платить с этой суммы налоги. Здесь важно другое— за что указанные средства поступают на счет. Поступившие средства могут признаваться доходом и облагаться НДФЛ. Расскажем, в каких случаях придется заплатить налог.

Какие переводы на банковские карты не облагаются НДФЛ.


Сначала назовем случаи, когда перевод — не доход, то есть физлицо не получает экономическую выгоду при поступлении средств. Такой перевод не облагается НДФЛ.

Переводы между членами семьи или другими родственниками. К данной категории можно отнести, например, следующие денежные переводы: родителям от сына или дочери, сестре от брата, ребенку на карманные расходы. Во всех случаях родственники просто оказывают друг другу финансовую помощь, такие переводы не облагаются НДФЛ.

Сбор денег с группы людей для оплаты общей покупки. Например, член родительского комитета собирает деньги, чтобы приобрести рабочие тетради на весь класс. Коллеги переводят деньги вам на карточку, чтобы организовать чаепитие к празднику.

Возврат долга. К примеру, вы оплатили чек в кафе за всю компанию, а теперь участники застолья возвращают вам свою долю. Другая ситуация: вы одолжили деньги знакомому, и он возвращает долг банковским переводом. Деньги не облагаются НДФЛ при любой сумме задолженности.

Перевод между своими счетами. Можно перечислять средства с одной из своих карт на другую без ограничений по периодичности и сумме. Деньги в любом случае не облагаются налогом. Ведь физлицо не получает никакой выгоды, а, наоборот, может нести потери в виде банковской комиссии.

Перевод денег ИП с рабочего счета на обычную банковскую карту физлица. Предприниматель вправе распоряжаться остатком на своем счете после уплаты налогов. Снимать деньги и оплачивать покупки можно непосредственно с предпринимательского счета. А можно сначала перевести средства на другую свою карту. Такой перевод не облагается НДФЛ.

Подарки. Безвозмездно полученные средства также не облагаются налогом. Не важно, кто дарит деньги: родственник или просто знакомый. Сумма подарка не ограничена, как и периодичность дарения. В любом случае при получении денежного подарка не возникает обязанности платить НДФЛ.

Какие переводы на банковские карты облагаются НДФЛ.


Налогом облагается доход физического лица. Однако сдавать 3-НДФЛ и платить налог нужно не с каждого перевода, имеет значение, от кого поступили деньги.

Заработная плата. Работодатель может перечислять зарплату на банковскую карту. Заработанные деньги — доход, и поэтому облагаются НДФЛ. Но работодатель удерживает налог до перечисления средств на банковскую карту. Зачисленные деньги уже «очищены» от налога, поэтому с них ничего платить не нужно.

Вознаграждение по договору о выполнении работ или оказания услуг. Важное значение имеет, кто заказчик по договору.

Если заказчик — организация или ИП, он обязан удержать налог до перечисления средств на карту.

Здесь действует то же правило, что и с зарплатой. На банковскую карту поступают средства уже после уплаты НДФЛ, поэтому получателю ничего платить не нужно.

Если заказчик — другой гражданин, то получатель средств сам оплачивает НДФЛ.

Оплата товаров, работ или услуг. Поступления на карты облагаются налогом в следующих ситуациях:

  • продаете товары организации, предпринимателю, физическому или любому другому лицу;

  • выполняете работы или оказываете услуги для физических лиц;

  • сдаете имущество в аренду.

В этих случаях необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и оплатить налог с доходов.

Как налоговая контролируют переводы на банковские карты.


Налоговики имеют прямой доступ только к расчетным счетам индивидуальных предпринимателей, к счетам остальных физических лиц — нет. Инспекторы вправе запросить у банка выписку по счету в рамках проверки, начатой в отношении физлица. Ее могут провести при возникновении обоснованных подозрений в уклонении от уплаты налогов. Например, если налоговики получили следующую информацию:

  • физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без регистрации и уплаты налогов;

  • физлицо сдает имущество в аренду.

Кроме того, инспекторы потребуют пояснений, если физлицо продало крупное имущество (недвижимость, авто) и не сдало декларацию 3-НДФЛ.

В реальности же больше неприятностей физлицам доставляют не налоговики, а банки. Они могут заблокировать счет после единичного крупного поступления или в случае массовых переводов средств на банковскую карту. Обычно счет разблокируют после получения письменного пояснения и подтверждающих документов

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке.

0
В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем