Налоговый вычет за покупку жилья
Что такое имущественный налоговый вычет?
По сути, любой налоговый вычет — уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого платится НДФЛ). С помощью него вы также можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ.
Имущественный налоговый вычет — своеобразная «льгота» от государства, благодаря которой при покупке жилья вы можете компенсировать часть потраченных средств.
Что нужно, чтобы получить вычет?
На самом деле, есть два важных условия:
- Вы должны быть резидентом РФ
То есть проживать на территории России более полугода.
- У вас должен быть официальный доход, с которого 13% уплачиваются в качестве НДФЛ.
Кстати говоря, с 2021 года были внесены небольшие изменения, и теперь не все доходы можно применить к вычету. Но если вы получаете официальную зарплату или оплату по договорам ГПХ, оплату за оказание услуг — вы можете заявить на вычет. Или если вы сдавали, например, квартиру в аренду, продавали/получали в дар имущество (кроме ценных бумаг), у вас были страховые выплаты по пенсионному обеспечению — эти доходы тоже можно учесть
Суммы вычетов за покупку жилья
Существует два вида имущественных вычетов. Они отличаются суммами.
2 000 000 рублей — основной имущественный вычет.
То есть вернуть вы можете до 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
Если квартира стоит дороже, чем 2 млн, заявить к вычету более этой суммы вы все равно не сможете. Если жилье стоит дешевле — заявить к вычету можно всю сумму покупки.
Примеры:
Иван купил квартиру за 3 млн руб. Максимальный вычет составляет 2 млн, поэтому Иван вернет 260 тысяч.
Марья купила жилой дом за 1 млн руб. Так как стоимость жилья меньше 2 млн, Марья заявит к вычету всю сумму покупки и вернет 130 тысяч (13% от 1 000 000).
Но те, кто приобрел жилье не за свои средства, а на заемные, имеют право не только на основной вычет, но еще и на вычет по ипотечным процентам.
3 000 000 рублей — вычет по уплаченным процентам ипотеки.
То есть помимо 260 000 руб. вы можете вернуть до 390 000 р. за уплаченные ипотечные проценты.
Таким образом, максимально вернуть за покупку жилья можно до 650 000 рублей!
Важно!
- К вычету по % можно заявить только фактически уплаченные проценты
- К вычету по % можно заявить только целевой кредит — ипотеку. За потребительский ничего вернуть вы не сможете.
Сколько раз можно использовать вычет?
Сейчас, а точнее, начиная с 2014 года, основной вычет в размере 2 миллиона можно применять к нескольким объектам жилья, пока общая сумма не достигнет 2 млн.
Примеры:
Светлана в 2017 году купила квартиру за 1 млн руб. и получила налоговый возврат 130 тысяч. Через год она купила еще комнату за 500 000 руб. и получила с помощью вычета 65 000 (500 000*13%). И в 2019 г. она купила жилой дом за 1 000 000 р. Но Светлана уже использовала 1.5 руб. в качестве вычета. Поэтому из новой покупки она может заявить к вычету только оставшиеся 500 тысяч.
Делаем вывод: основной налоговый вычет за покупку жилья имеет переносимый остаток.
А вот что касается вычета по процентам ипотеки, то его можно применить только к 1 объекту жилья, независимо от того, всю сумму вычета вы использовали или нет.
Если квартиру купили в браке
При покупке жилья в браке (если у вас не раздельное владение и нет брачного договора) все расходы в семье считаются общими. И если и муж, и жена удовлетворяют условиям, о которых мы писали в самом начале (резидентство и доходы), то оба супруга имеют право на вычет.
В зависимости от стоимости жилья они могут либо получить полноценные вычеты, либо разделить его по договоренности.
Примеры:
Супруги Руслан и Людмила купили квартиру за 4 млн руб. Каждый из них может использовать вычет в размере 2 млн и получить по 260 тысяч.
Супруги Ольга и Степан купили жилой дом стоимостью 3 млн руб. Они могут разделить вычет как угодно — по 1.5 млн каждому или одному 2 млн, второму 1 млн и т.д.
Это основные моменты, о которых стоит знать перед оформлением вычета. Подробнее о вычете за уплаченные проценты по ипотеке читайте в наших следующих статьях!