Налоговый вычет ИП или самозанятому

ИП и самозанятые — в чем особенность

Индивидуальное предпринимательство в России является одним из самых распространенных видов деятельности, но по налоговым и бюрократическим послаблениям, конечно, сильно уступает самозанятости. И в этом есть свои плюсы и минусы.

С одной стороны, самозанятость набирает популярность ввиду простоты и низких налогов. С другой стороны, самозанятые не всегда могут рассчитывать на возврат налога, о чем подробнее мы расскажем ниже.

В каких случаях предприниматель может оформить налоговый вычет

Важное различие в том, что ИП ведут свою деятельность на специальных налоговых режимах, которые не всегда предусматривают выплату НДФЛ. За физическое лицо официально трудоустроенное оплачивает 13% государству его работодатель, так же как и индивидуальный предприниматель оплачивает 13% за своих сотрудников, что по сути не считается его непосредственными предпринимательскими расходами. ИП платит НДФЛ только в том случае, если он выбрал для себя в качестве налогового режима ОСН — общую систему налогообложения. Тогда он оплачивает целый «букет» налогов в виде НДС, НДФЛ, налога на имущество и прочие налоги.

Общие требования к получению налогового вычета заключаются в двух позициях:

1. Нужно быть резидентом РФ, что означает проживание на территории РФ не менее 183 календарных дней.
2. Необходимо иметь доходы, которые облагаются налогом в размере 13%.

В 2021 году произошли изменения. Сейчас, чтобы иметь возможность оформить налоговый вычет, нужно подтвердить доходы, к которым можно отнести: оплата по трудовому договору или ГПХ, оплата иных услуг, а также, если физическое лицо официально сдает квартиру как рантье, и платит за это 13% налога государству, и по некоторым иным доходам платит эти самые 13%. Сюда еще стоит отнести продажу или получение имущества в дар (кроме ценных бумаг).

Если у индивидуального предпринимателя или самозанятого есть такие доходы, с которых он платит 13%, то оформить налоговый вычет можно.

Налоговые лимиты

Вернуть деньги в виде налогового вычета за купленную квартиру можно с учетом сказанного выше, но с ограничениями. Налоговый Кодекс предусматривает всего 2 000 000₽ основного вычета за покупку квартиры и еще 3 000 000₽ вычета с процентов по ипотеке, если квартира приобреталась в кредит. С этих цифр вычет составляет 13%. То есть можно вернуть до 260 000 и до 390 000 соответственно.

Пример:

Анна имеет свой салон красоты, она начинающий индивидуальный предприниматель. И ее бизнес совсем молодой — ему только 2 года, но успешный. Она выбрала для себя общий режим налогообложения. Пять лет назад она купила однокомнатную квартиру за 4 000 000. Пользуясь налоговым вычетом, она может вернуть себе 260 000 рублей, так как лимит вычета составляет 2 млн.

Денис работает вечерами на фрилансе, он дизайнер. Но днем ходит на официальную работу в автосервис. Он уже выплатил ипотеку за квартиру, стоимостью 3.5 млн руб.Уплаченные проценты составили 500 000. По основному вычету за квартиру он вернет себе 260 000, а за проценты — 65 000.

Основной вывод такой — если у ИП или самозанятого есть доходы, с которых 13% уплачивается в качестве НДФЛ (о них мы писали выше), то ИП или самозанятый могут оформить возврат НДФЛ.

Процедура оформления достаточно проста. И мы можем вам помочь оформить налоговый вычет. Ставьте лайки, если статья оказалась полезной, и подписывайтесь на нас.