Главное Свежее Вакансии Образование
160 0 В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем

Налоговые каникулы: 6 главных вопросов для ИП

В некоторых регионах России есть нулевая ставка по налогам для начинающих ИП. Рассказываем, как работает эта льгота, кто может ей воспользоваться и надо ли при этом вести бухгалтерский учет.

Всем привет! Это сервис учета финансов для бизнеса ПланФакт. Сегодня разберем, как подать заявление на налоговые каникулы, и сколько раз на них дают право.

Кто имеет право на налоговые каникулы?


К сожалению, эта льгота положена не всем. Она подходит индивидуальным предпринимателям на упрощенке или патенте. Это обязательное условие для участия в программе.

Доцент Оксана Васильева выделяет главную особенность этой поддержки:

«Льгота действует 2 года, но при этом бизнес надо вести в определенной сфере. Это может быть производство, наука, бытовые услуги или деятельность, связанная с временным жильем. И это направление должно занимать 70% от всего дохода предпринимателя за год».

Плюс предприниматель должен зарегистрироваться в регионе, где принята такая мера поддержки, а сама регистрация должна пройти, когда действует этот закон. Например, в Твери каникулы уже отменили. Поэтому вы можете пройти регистрацию, но льготы не получите. А в Калужской области они продолжаются бесконечно.

Как узнать регионы с налоговыми каникулами?


Смотрите таблицу, где собраны регионы и периоды действия налоговой льготы. Учтите, что региональные власти сами устанавливают сроки для льготы, а также местные особенности. Поэтому в некоторых областях эта возможность уже закрыта, а в других принята бессрочно.

В большинстве случаев каникулы продолжатся до 2024 года. Поэтому ИП, которые прошли регистрацию в 2022 году смогут практические целиком использовать период с нулевой ставкой.

Каникулы полностью освобождают от налогов?


То есть страховые взносы за ИП и за наемных работников, НДФЛ, земельный и транспортный налоги остаются обязательными для уплаты. Плюс остается обязанность вести Книгу учета доходов и расходов. Налоговики по этой книге будут определять, как предприниматель выдерживает порог в 70% для льготного направления.

Артем Туровец из сервиса «Небо» предупреждает, что эти льготы не отменяют полноценный бухгалтерский учет:

«Главная ошибка ИП — думать, что на 2 года можно забыть про учет. Во-первых, взносы и налоги все равно надо платить. Во-вторых, даже нулевую ставку надо учитывать в финмодели, чтобы знать, сколько реально денег у вас остается. Так как в бюджет станет уходить больше, когда каникулы подойдут к концу. Это не должно стать сюрпризом».

Как подать заявление на налоговые каникулы?


Это довольно просто. ИП на упрощенке должен указать, что претендует на ставку 0% при открытии статуса или в течение 30 дней после этого. На патенте это указывают при подаче заявления.

Марат Самитов из «Самитов Консалтинг» просит предпринимателей быть внимательными:

«Когда подаете заявление на патенте или декларацию на УСН, то не забудьте прописать ставку 0%, и обязательно дайте номер местного закона, который регулирует это вопрос. Иначе никаких поблажек у вас не будет».

Кстати, если индивидуальный предприниматель заплатил налоги по полной ставке, а позже выяснил, что в регионе действуют налоговые каникулы, то можно подать уточненную декларацию. Переплату вернут, но ФНС имеет право взять на это срок в 3 года.

Сколько раз дают право на налоговые каникулы?


Надо сказать, что эта поддержка предназначена для начинающих бизнесменов, чтобы им было проще начать бизнес. Но для ИП с историей есть небольшая лазейка. У Министерства финансов есть позиция, где обозначены 2 условия:

  1. Каникулы не положены, если ИП уже платил нулевую ставку, а потом закрыл ИП и снова зарегистрировался.
  2. Прошлый статус ИП нужно закрыть до начала действия закона о каникулах, то есть не получится прекратить бизнес в 2022 году и снова открыться, чтобы получить нулевую ставку.

Получается, если вы закрыли ИП, а в регионе не было этого закона, то имеет право снова открыться и претендовать на поблажки.

Как рассчитать допустимый порог для льготы?


Итак, напомним, что льготное направление должно быть не меньше 70% от всех доходов бизнеса. Для этого ведут Книгу учетов и расходов, а также используют простую формулу:

Допустимый процент дохода = Доход по льготному направлению / Сумма доходов x 100%

Желательно каждый месяц контролировать этот порог. Если будет меньше, то ИП слетит с льготы и заплатит стандартные налоги на УСН.

Плюс каникулы закончатся, если доходы ИП за 12 месяцев будут больше 150 млн рублей и не останутся в рамках 200 млн, а среднесписочная численность работников будет больше 100 человек и не превысит значение в 130. Тогда будет ставка 8% или 20%.

Если подводить итоги, то начинающие ИП должны выполнить несколько простых шагов:

  1. Выяснить, есть ли льгота в регионе, где прошла регистрация.
  2. Узнать особенности регионального закона.
  3. Подать заявление о регистрации и указать, что ИП будет использовать налоговые каникулы.
  4. Соблюдать долю 70% от общих доходов для льготного направления.

0
В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем