Финансовый отчет как показатель успешности бизнеса

Как ответить на вопросы: успешен ли бизнес, сколько реальной прибыли он приносит, почему появляется кассовый разрыв, как исправить положение в случае убытка?

Ответы на вопросы о финансовом здоровье бизнеса покажут три главных отчета. Фактически, финансовый учет и есть совокупность этих отчетов: отчет о движении денежных средств (ДДС), отчет о прибылях и убытках (ПиУ) и отчет по балансу. Разберем, для чего они нужны и как упростить ведение финансового учета.

1. Отчет о движении денег (ДДС)

Отчет показывает, количество поступивших и ушедших денег на расчетных счетах.Показатели отчета ДДС предскажут кассовый разрыв: критическую точку, когда вам не хватит денег для оплаты аренды, на покупку товара или выплату зарплаты сотрудникам, не хватит денег на продолжение работы бизнеса.

2. Отчет о прибылях и убытках (ПиУ)

Отчет показывает данные о выручке и расходах бизнеса, основываясь на закрывающих документах – результат деятельности компании за отчетный период. Именно этот отчет показывает чистую прибыль. Чистая прибыль = доход – расход. Формула простая, но большинство бизнесменов считает прибыль неправильно.

Рассмотрим пример.

У Егора был бизнес по производству крафтовой упаковки – особенно горячий сезон в праздники, когда всем нужна красивая и недорогая упаковка. Дела шли хорошо, заказов много, деньги на счете есть. Но когда приходит время платить зарплату и закупать новую бумагу для производства, денег хватает только на оплату аренды. Регулярно приходится брать в долг, покупать материалы в рассрочку. Основные деньги на счетах – это кредитные деньги. Егор составил отчет о прибылях и убытках и понял, что уже полгода работает в минус, нужно менять финмодель или закрывать компанию. Показатель наличия денег на расчетном счете – не является прибылью.

3. Баланс

По балансу владелец бизнеса видит, становится ли бизнес прибыльнее и из чего состоит прибыль, покажет чистую стоимость капитала.

Балансовый отчет состоит из активов и пассивов компании. Активы – все имущество, которое находится в компании и обеспечивает ее работу: техника, мебель, служебный автомобиль, оборудование для производства и даже дебиторская задолженность. Нематериальные активы – ценность бренда, товарный знак, патент. Ценность всех активов в способности генерировать прибыль. Пассивы – это средства, на которые куплены активы: личные средства собственника, накопленная прибыль или кредитные деньги.

Балансовый отчет на конец года может отличаться от других периодов. Например, Антон ведет бизнес по продаже подарков на Пасху и Рождество. Минимальный запас материалов на производство придется на март и ноябрь, так как всю продукцию заберут оптовики и розничные магазины для начала продаж. На балансе предприятия в активах будет минус, а в пиковый сезон подготовки к отгрузке товаров, напротив, – большой запас.

Как вести финансовый учёт просто, затрачивая минимум времени?

Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках – столпы управленческого учета. Оба эти отчета просто и удобно готовить в сервисе Seeneco.

Отчет о движении денежных средств формируется на основе фактических выплат и поступлений по всем счетам и кассам бизнеса и показывает остатки денег на начало и конец периода, денежные потоки по операционной, финансовой и инвестиционной деятельности.Отчет о прибылях и убытках формируется на основе доходов и расходов компании, показывает прибыль в разрезе денежных потоков – по месяцам, по кварталу и году.

В Seeneco любую ячейку каждого отчета можно раскрыть: увидеть, какие операции составили ее результат, как деньги распределились по контрагентам.Отчет можно скачать в Excel, чтобы продолжить работу в привычном инструменте или показать инвесторам или кредиторам.