Главное Свежее Вакансии   Проекты
311 0 В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем

Налогообложение в США

Регистрация компании в Соединенных Штатах Америки

Регистрация компании в Соединенных Штатах Америки является востребованной среди предпринимателей по всему миру. США остаются крупнейшей экономикой мира с годовым валовым внутренним продуктом (ВВП) более 18 трлн USD. Это один из важнейших торговых и инвестиционных партнеров Австралии, ведущий двигатель инноваций и важный партнер в области исследований и разработок (НИОКР) для австралийских предприятий и учреждений.


Налоговая система Соединенных Штатов довольно сложная. Инвесторам, планирующим зарегистрировать компанию в США или открыть счет в США, изначально нужно ознакомиться с актуальными налогами в государстве.

Источники государственных доходов в США


Штаты являются участником Организации экономического сотрудничества и развития (OECD). Федеральный налоговый кодекс Америки является самым прогрессивным в OECD. Бюджетное управление Конгресса сообщает, что 20% самых высокооплачиваемых налогоплательщиков зарабатывают 53% дохода, но при этом платят 69% всех федеральных налогов (включая 88% всех налогов на прибыль).

Если вас заинтересовала регистрация фирмы в США нерезидентом, примите во внимание, что деятельность как местных граждан, так и иностранцев подлежит налогообложению. Администрированием налогов занимается Служба внутренних доходов (IRS).

Налогообложение — центральная часть современных государственных финансов. Важность налогообложения заключается в том, что оно является наиболее значительным источником государственных доходов и, следовательно, основным средством финансирования государственных расходов.

Запуск инвестиционного проекта в США будет облагаться налогами по 3-х ступенчатой системе:



Налоги важны для федерального, местного правительств и управленческого звена штатов. Они являются источником доходов властей соответствующего уровня и финансируют деятельность государственных учреждений.

Выбор штата для регистрации бизнеса в США требует учитывать, что есть налоги, которые взимаются как на государственном, так и на штатном уровнях вне зависимости друг от друга.

Таблица ниже содержит обзор ключевых налогов.



Доля налоговых поступлений в казну государства показана ниже.


Создать компанию в США


В Америке предприниматели могут создать 3 типа бизнеса:


Регистрация корпорации C в США или создание S-Corp в Америке представляют собой процесс формирования бизнес-субъектов с отдельным юридическим статусом. Их прибыль облагается налогами:

  1. корпоративным и подоходным при учреждении C-corp в Америке;
  2. подоходным и на дивиденды в случае регистрации S-корпорации в США.

Планируя открыть LLC в США инвесторы должны будут уплачивать только налог с дохода в пределах Штатов.

Налог на прибыль


Приняв решение запустить инвестиционный проект в США, нужно принять во внимание, что с 2018 г. ставка федерального корпоративного налога составляет 21%.

При подборе штата для запуска стартап-проекта в США стоит принять во внимание, что подоходный налог уплачивается в 44 штатах.


При регистрации компании в Делавэре нужно уплачивать налог на валовую выручку. Выгодным может быть решение открыть фирму в Вайоминге, где полностью отсутствуют налоги корпоративный и с валовой выручки.

До того как вы задумаетесь о выборе надежного штата для создания бизнеса в США, примите во внимание, что в 2020 г. власти нескольких штатов внесли изменения в правила корпоративного налогообложения.



Регулирование деятельности компаний-нерезидентов в США


В ходе регистрации компании в Соединенных Штатах нерезидентом и дальнейшей ее деятельности такие организации подлежать налогообложению по тем же правилам, что и национальные предприятия. Но их налогооблагаемый доход основан на эффективном связанном доходе (ECI) от продажи недвижимости в стране.

При создании филиала иностранной компании в США его налогооблагаемая прибыль рассчитывается по ставке 30% от налога ECI (не инвестируемого в бизнес).

Купить бизнес в США: НДФЛ


Налог на доходы физлиц составляет 38% от общих поступлений в бюджет штата, что является основным источником пополнения бюджета. НДФЛ уплачивают все частные лица, индивидуальные предпринимательства, партнерства без статуса юрлица (резиденты и иностранные участники).


Если вы намерены открыть бизнес в Соединенных Штатах в качестве нерезидента, стоит принять во внимание, что подоходный налог с физических лиц взимается в 42 штатах.

Налог с продаж


В прошлом году это налоговый сбор взимался в 45 штатах на государственном и в 38 — на местном уровнях.


В таблице приведены штаты с наименьшей и наивысшей ставками.



Одним из инструментов налогообложения в США является налог на добавленную стоимость (НДС). Он похож на налог с розничных продаж, за исключением того, что собирается поэтапно от производства до розничной продажи. Он приносит большой доход, не искажая экономический выбор, такой как сбережения и инвестиции, и его легче администрировать, чем налоги с розничных продаж, применяемые в штате.

Другие виды налоговых сборов


При регистрации американской компании могут взиматься и другие виды налогов, о которых речь идет ниже.

Правительство США облагает трансфертным налогом бизнес-субъектов путем уплаты налоговых сборов на:


Налоги на недвижимость в рамках регистрации коммерческой фирмы в США взимаются большинством местных органов власти и органами специального назначения на основе справедливой рыночной стоимости собственности. Налогом на имущество обычно облагается только недвижимость, хотя в некоторых регионах облагаются и некоторые формы коммерческой собственности.

Акцизные пошлины — специальные налоги на конкретные товары/виды деятельности. Они составляют меньше 10% от общих федеральных поступлений. Для предпринимателей, заинтересованных в регистрации IT-бизнеса в США, предоставляются налоговые стимулы и льготы.

Заключение


Финансовый регулятор Штатов применяет сложный подход в вопросах налогового контроля. Прежде чем инкорпорировать компанию в США, важно принять во внимание и оценить все нюансы налоговой политики и получить подробную консультацию профильных экспертами.

+3
В избр. Сохранено
Авторизуйтесь
Вход с паролем