Налоги в США

Здесь так делают все, кто получает официальный доход. Эта услуга стоит может стоить как 100 долларов, так и 1000 и больше. Цена варьируется в зависимости от штата и сложности вашего случая. Один раз в год при заполнении декларации платите определенную сумму и экономите свои нервы, время и деньги.

Итак, налоги взимаются с доходов, заработной платы, продаж, имущества, дивидендов и очень много другого. Существуют правила штата, которые могут отличаться от федеральных и местных (города). Это сложная система имеет много нюансов, благодаря которым вы можете очень сократить сумму налогов или наоборот переплатить, не зная их.

Например, на данный момент нет федерального налога на первые $12400 в год. То есть заработав $12500, налогом облагаются только оставшиеся 100$. Остальная сумма становится фиксированным подарком от государства. А находясь в браке, вы получаете вычет на налог $24800 в год. Даже если работает только один супруг, все равно вы сокращаете сумму налогообложения. Также наличие ребёнка позволяет сэкономить от 2 тысяч долларов. Чем больше детей, тем больше денег.

В Америке две системы работы по уплате налогов. Первая — W2, по которой ваш работодатель несёт ответственность за вычет налогов и уплаты их в казну (на пенсию, страховку итд). И вторая — 1099, по которой вы сами платите налоги, так как являетесь независимым подрядчиком. В таком случае у вас есть возможность списать какую-то часть налогов, например, на покупку компьютера для работы, на оплату счета в ресторане, если это была рабочая встреча, или даже часть коммунальных услуг, если работаете из дома.

В американской налоговой системе очень много таких легальных лазеек, которыми пользуются все, начиная от моих друзей до первых лиц страны. Дональд Трамп, самый богатый в истории США президент, раньше всегда скрывал свои финансы, поэтому информация о его налогах всегда самая востребованная. С 2000 по 2016 (до избрания президентом) он 11 лет не платил подоходный налог вообще, добился вычетов из налогов на сумму $72 млн, когда вся сумма была $95 млн.

Как ему это удалось? Он смог избежать огромной части налогов, списав некоторые расходы на компанию. Например, более 10 лет Трамп был ведущим телешоу The Apprentice. Он списал $70к с налогов, как потраченные на прическу во время съемок этого шоу. Его дочь Иванка Трамп там же смогла списать около $100к, как расходы на визажиста и парикмахера. Представляете, то есть благодаря лучшим бухгалтерам и юристам ему удалось отнести даже это к категории производственные расходы.

Но декларации — это не объективный взгляд на деловую активность Трампа, а его личное отражение собственных компаний, собранное для Налогового управления США. И там все очень строго проверяется. Если суммы, отражённые в декларации, корректируются и результатом становится более высокий доход, то применяется штраф 20-40% от увеличения налоговой задолженности. Если вы случайно не указали о заграничном доходе — штраф $10 000, если специально — $100 000.

Вообще не стоит задерживать уплату налогов или укрываться. После этого следуют огромные штрафы или реальный срок в тюрьме. Вспомните только великого Аль Капоне, который занимался сутенерством, игорным бизнесом, подпольной торговлей алкоголя, имел организованную преступную сеть в США, но посадили его именно за неуплату налогов.

В целом, достаточно просто следовать установленным правилам и иметь своего бухгалтера. За последнее время налоговая система США пережила много изменений и будет также трансформироваться в ближайшем будущем.

Пару лет назад Трамп провёл крупнейшую налоговую реформу: снизил налоговую ставку для корпораций с 39% до 21%, дал им возможность вычесть расходы за покупку оборудования в год приобретения до миллиона долларов вместо того, чтобы списывать по небольшой части каждый год.

Для физических лиц снизил налоговые ставки примерно на 2% по всем уровням дохода, но запретил многие пункты вычета (униформа, расходы на получение лицензии, домашний офис), практически уничтожил вычеты на проценты по ипотеке, налогов на имущество.

В целом, он сделал очень выгодные условия для большого бизнеса и богатого населения страны, а средний американский налогоплательщик ощутил понижение налога на 500-1000$.

Пандемия коронавируса тоже внесла некоторые изменения в налоговый кодекс. В том году декларацию о доходах нужно было предоставить до 15 июля, обычно дедлайном было 15 апреля. В этом году каждый штат переносит даты самостоятельно, как им удобно, но в целом так же.

Деньги, которые получали от государства (stimulus payment), надо обязательно вписать в декларацию как доход, но облагаться налогом он не будет. Если кто-то не получил всю положенную сумму, то можно получить разницу к возврату при подаче за 2020. Тоже самое и с другими выплатами, которые уже есть в 2021. О них нужно будет писать только в 2022 году в декларации за 2021.

Байден, когда только баллотировался, предлагал отменить бизнес-вычеты для тех, у кого доход выше $400 000, то есть самый богатой части населения. Также он хотел вернуть им обратно на 2% отменённую налоговую ставку. Для корпораций с доходом от 100 миллионов долларов Байден предлагал создать минимальный налог, чтобы не получилось, как с Amazon, Netflix и другими, которые последние 2 года не платили налоги вообще. Он планировал сделать возможность получения кредита на создание рабочих мест, то есть стимулировать американское производство, и позволить компаниями платить меньше налог. Стоит напомнить, что это всего лишь его старые предложения и планы, которые с реальностью могут не иметь ничего общего. Законы принимаются Конгрессом США, а президент их только одобряет или наносит вето.

Его намерения очень критиковались звёздами и крупными бизнесменами, ведь под удар ставится значительная часть их дохода. Во всех штатах разные правила, так как средняя заработная плата и цены могут сильно отличаться. Илон Маск, например, хочет переехать из Калифорнии в Техас, где уже расположены его компании Tesla и SpaceX, чтобы не платить подоходный налог. За несколько дней до выборов Трампа активно поддерживал 50 cent, который признался, что это было только из-за налогов.

Конечно, налоговая система в США далеко не идеальна. Она имеет свои плюсы и минусы, сложности в понимании и массу поводов для споров. Лично я считаю, что чиновники максимально неэффективно расходуют средства, да и не могут в принципе это делать лучше свободного рынка, поэтому я выступаю за максимально низкие налоги, какие только возможны. Подробнее о моих взглядах на разные вещи, касающиеся жизни в Америке, можно почитать в телеграм-канале Being American.

В целом Трамп шёл в правильном направлении, урезая налоги. Неудивительно, что при нем доходы всех слоев населений выросли, а безработица упала на максимально низкий исторический уровень. Пандемия немного все испортила, но к концу 2020 все более менее пришло в норму настолько, насколько это возможно. Уверен, что если бы он каким-то образом остался на второй срок, то продолжил бы эту тенденцию. Пока что за время своего президентства Байден ничего не сделал в отношении налоговой политики и вроде не собирается.