Стоит ли открывать компанию в оффоре: преимущества и риски для предпринимателей

Мы рассказываем, что означает и как работает офшор, законно ли открывать такую фирму и каким рискам подвергаются предприниматели.

Что такое офшорная зона и офшорная компания

Оффшорной зоной является юрисдикция с особыми условиями для работы бизнеса. Оффшорная компания — фирма, зарегистрированная в такой юрисдикции. Как правило, предприниматели пользуются возможностью вести непрозрачную отчетность, скрывать информацию о владельце фирмы, а также платить налоги по льготной системе.

Перечень офшорных зон, признанных Федеральной налоговой службой, вы можете найти по ссылке.

Особенности офшорных зон

Офшоры отличаются от других юрисдикций по нескольким причинам:

• оффшорный бизнес не имеет права вести деятельность в пределах юрисдикции, на которой зарегистрирован;
• чтобы открыть оффшор, не требуется владеть физическим офисом на оффшорной территории или нанимать местный персонал;
• юрисдикция, в которой происходит регистрация офшоров, не выдает данные о владельце компании иностранным контролирующим органам;
• альтернативная система налогообложения — ежегодный сбор вместо обычных налогов;
• зарегистрировать офшор можно по упрощенной процедуре;
• требования к ведению документации минимальны.

Типы офшорных зон

Существует три типа налоговых оффшорных зон:

• «классический» офшор — территория, на которой действует льготная система налогообложения, а предприниматели не должны платить налог на прибыль;
• «мид-шор» — юрисдикция с действующим льготным режимом налогообложения, где налог на прибыль уплачивается;
• «он-шор» — развитые государства без льгот налогообложения, где компании не платят налог на прибыль при ведении деятельности за пределами юрисдикции.

Пример классического налогового оффшора — Каймановы и Багамские острова. Мидшорами являются такие юрисдикции, как Кипр и Сингапур. Оншорные территории — США, Великобритания, Ирландия.

Регистрация иностранной компании в оффшорной зоне удобна для фирм, не имеющих физического товарооборота. Как правило, это фирмы, оказывающие услуги в сфере финансов и консалтинга. Еще один распространенный пример офшоров — предприятия, занимающиеся международной торговлей. Регистрация в оншоре позволяет использовать налаженные логистические связи между государствами, а использование офшоров дает возможность сэкономить на пошлинах.

Офшорный бизнес: схемы работы

Вывести в оффшоры деньги можно несколькими способами:

• перепродажа товаров по заниженной/завышенной цене, когда получателем дохода является оффшорная компания;
• оформление и возвращение займа, выданного офшором на имя «оншорного» юридического лица под 0%;
• перевод денег в оффшоры в качестве оплаты услуг, оказанных офшорной компанией её владельцу;
• инвестиционная деятельность;
• реинвестирование в оффшорную фирму по лизинговой схеме;
• покупка товаров в лизинг;
• регистрация оффшоров, оказывающих услуги в сфере финансовых операций (банкинг, страхование);
• передача офшору прав собственности на материальные или нематериальные активы, принадлежавшие оншорному предприятию;
• создание международного холдинга, объединяющего оффшорные и оншорные предприятия.

Зачем нужны офшорные зоны?

Международные оффшоры — выгодная система как для предпринимателей, так и для страны, в которой действует льготное налогообложение.

Для предпринимателя регистрация оффшора— это, прежде всего, оптимизация налогообложения, а также возможность упростить процесс открытия и управления предприятием. Кроме того, в ряде случаев работа в офшоре позволяет обеспечить анонимность владельца и сохранность выведенных в офшор активов. Многие офшоры также предлагают владельцам бизнеса возможность получить гражданство по упрощенной схеме.

Для страны-оффшора открытие иностранного предприятия — привлечение в экономику дополнительных средств. Предприниматели, собирающиеся выводить в офшор свои активы, уплачивают пошлину при открытии фирмы, а также платят ежегодный сбор. Кроме того, работа предприятия на территории юрисдикции обеспечивает развитие местной экономики, укрепление банковской системы, повышение производительности страны.

Офшорные зоны: легально ли это?

Предприятия, открытые в подобных юрисдикциях, могут использоваться в преступных целях: например, для отмывания денег в оффшорах. Тем не менее сама по себе регистрация компании за рубежом в оффшорной зоне полностью легальна. Так, российские предприниматели могут открыть бизнес для оказания услуг зарубежным клиентам, инвестиционной деятельности, международной торговли.

Работа оффшора регулируется законодательством той страны, гражданином которой является предприниматель. Владелец бизнеса платит налог с доходов в казну своей страны.

Регистрация офшора: риски для предпринимателя

Открывая компанию и переводя деньги в офшор, предприниматель сталкивается с рядом рисков:

• Непредвиденная налоговая нагрузка. Она может возникнуть при работе с компаниями, зарегистрированными на территории оншорного государства. Кроме того, важно учитывать налоговое законодательство страны, в которой зарегистрирован владелец бизнеса.
  
• Административная и уголовная ответственность в том случае, если владелец бизнеса нарушает законодательство своей страны — например, уклоняется от налогов, выводя в оффшоры деньги.
• Возможные проблемы при работе с иностранными банками: невозможность открытия счета, проверки со стороны системы безопасности, усложненный процесс верификации, затруднения при проведении транзакций, заморозка счета.
• Раскрытие данных о личности владельца компании. Существует ряд прецедентов: например, опубликованное в 2021 году "‎Досье Пандоры"‎, в котором раскрывалась информация об активах в оффшорах, принадлежащих 35 мировым лидерам.

Перед тем, как открыть счет в оффшоре, следует учесть возможность изменения законодательства. Так, в 2022 году был предложено реформирование глобальной налоговой архитектуры, которое позволило бы сократить потери государств из-за налоговых махинаций. По данным Tax Justice Network, ежегодные потери на данный момент составляют $171 млрд.

Открытие бизнеса за границей: стоит ли обращаться к офшорам?

Открыть офшор — это возможность сократить налоги, упростить управление бизнесом, обеспечить анонимность для владельца. Открытие бизнеса в оффшорной зоне выполняется по упрощенной процедуре и позволяет предпринимателю получить гражданство. Тем не менее важно помнить о рисках, сопровождающих вывод денег в оффшоры.

Более безопасный способ сокращения налоговой нагрузки — открытие бизнеса за границей в одной из «мидшорных» или «оншорных» зон (Великобритания, Кипр, Мальта, фризоны ОАЭ). Получить консультацию по регистрации вы можете на сайте Easy Payments или в нашем Telegram.

Если наша статья оказалась для вас полезной...

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью. Будем рады пообщаться в комментариях.