Как инвесторы платят налоги?
Инвестирование через договор займа – это распространенный метод сохранения и приумножения капитала среди физических и юридических лиц. Однако для избежания налоговых проблем важно своевременно уплачивать налог на прибыль. Разберем основные нюансы.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции
Особенности договора займа
Договор займа — это соглашение, по которому займодавец передает заемщику денежные средства на определенных условиях. Как правило, заемщик возвращает сумму с процентами, которые облагаются налогом.
Налоги для физических лиц
Если физлицо дает деньги в долг по договору займа, оно обязано:
- Оплатить НДФЛ (13% для резидентов, 30% для нерезидентов);
- Подать декларацию 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года);
- Учитывать нюансы беспроцентных займов (налоговая может доначислить налог за упущенную выгоду).
Налоги для ИП
В зависимости от системы налогообложения предприниматель оплачивает:
- ОСНО (НДФЛ или налог на прибыль + НДС при необходимости);
- УСН (6% от доходов или 15% с разницы доходов и расходов);
- ЕНВД/патент, если деятельность по займам в них не входит, тогда применяется ОСНО или УСН.
Налоги для юрлиц
- Налог на прибыль (20% от процентов по займу);
- НДС (обычно проценты не облагаются);
- Бухгалтерский учет (проценты учитываются как внереализационные доходы).
Как снизить налоговую нагрузку?
- Устанавливайте рыночные процентные ставки;
- Привлекайте налогового консультанта;
- Используйте налоговые льготы;
- Соблюдайте сроки подачи деклараций.
Ответственность за неуплату налогов
- Штраф до 20% от суммы недоимки;
- Начисление пени за просрочку;
- Возможные административные санкции.
Следование этим правилам поможет избежать проблем с налоговыми органами и сохранить капитал.
Забирай 17 инструментов, которые уже помогли нашим клиентам привлечь более 1,7 млрд. рублей.
И подписывайся на мой блог в ТГ, где рассказываю, как строю компанию «Шебо» — № 1 в привлечении инвестиций.
0
В избр.
Сохранено