Запрет штрафных условий в договорах с самозанятыми: что нельзя прописывать после поправок в № 422-ФЗ

И в последнее время все больше предпринимателей задают вопрос: можно ли штрафовать самозанятых?

Интерес к этой теме вполне объясним. Компании хотят защитить себя от срывов сроков, некачественной работы и других нарушений со стороны исполнителей. Поэтому многие пытаются включать в договоры штрафные санкции по аналогии с теми, которые действуют в отношении сотрудников.

Но здесь есть важный нюанс...

Сам по себе штраф в договоре с самозанятым не запрещен. Неустойка регулируется ст. 330 ГК РФ, которая не содержит специальных ограничений для договоров с самозанятыми. Проблемы начинаются тогда, когда санкции начинают напоминать условия, имитирующие трудовую дисциплину.

Именно такие формулировки чаще всего привлекают внимание налоговой и трудовой инспекции.

Отдельно стоит обратить внимание на статус самозанятого исполнителя

Следует учитывать, что правовой режим самозанятых регулируется прежде всего Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018, а не Гражданским кодексом РФ.

Многие заказчики забывают, что самозанятый может в любой момент утратить свой статус или добровольно сняться с учета. В частности, статус утрачивается автоматически, если доход самозанятого с начала года превысил лимит в 2,4 млн руб. Если исполнитель перестал быть плательщиком налога на профессиональный доход и не сообщил об этом заказчику, последствия возникают уже для компании.

В такой ситуации организация автоматически становится налоговым агентом по выплачиваемому вознаграждению. Это означает необходимость удерживать НДФЛ, начислять и уплачивать страховые взносы в общем порядке.

Именно поэтому обязанность своевременно уведомлять заказчика об утрате статуса самозанятого имеет не формальный, а вполне практический смысл. Такой пункт помогает снизить финансовые риски компании и своевременно перестроить порядок расчетов с исполнителем.

При этом ответственность за непредоставление такого уведомления относится не к трудовой дисциплине, а к исполнению договорных обязательств, поэтому ее включение в договор обычно считается обоснованным и безопасным с точки зрения рисков переквалификации отношений.

Почему штрафы в договорах с самозанятыми вызывают вопросы

Речь идет не о запрете штрафов как таковых, а о рисках включения условий, которые могут свидетельствовать о фактических трудовых отношениях между сторонами.

Многие предприниматели ошибочно считают, что если человек выполняет работу для компании, значит к нему можно применять те же правила, что и к штатному персоналу.

На практике же это не так. Самозанятый не является сотрудником организации. Он оказывает услуги или выполняет работы как самостоятельный исполнитель и отвечает прежде всего за конечный результат.

Если же заказчик начинает контролировать не результат, а процесс работы, отношения постепенно приобретают признаки трудовых.

Для проверяющих органов это один из главных сигналов риска.

Особенно настораживают ситуации, когда исполнитель работает по установленному графику, регулярно получает одинаковые выплаты, подчиняется руководителю и одновременно несет ответственность за нарушение внутренней дисциплины компании.

Какие штрафы лучше не включать в договор

Наиболее рискованными считаются санкции, связанные именно с трудовой дисциплиной.

Например:

• штраф за опоздание;
• штраф за отсутствие на рабочем месте;
• штраф за несоблюдение рабочего графика;
• штраф за прогул;
• штраф за нарушение внутренних регламентов компании;
• штраф за отказ выполнять распоряжения руководителя.

Подобные формулировки фактически показывают, что заказчик управляет исполнителем как сотрудником.

А это уже может стать основанием для переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. И чем больше таких признаков содержится в договоре, тем выше риски для бизнеса.

Что грозит компании при переквалификации отношений

Самая серьезная проблема заключается не в самом штрафе, а в последствиях проверки.

Если контролирующие органы придут к выводу, что под видом самозанятого фактически работал сотрудник, компании могут доначислить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества.

Кроме этого возможны:

• начисление пеней;
• налоговые штрафы;
• претензии со стороны трудовой инспекции;
• административная ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.

На практике сумма доначислений может многократно превысить ту экономию, ради которой бизнес изначально выбрал работу с самозанятым.

Какие санкции использовать можно

Это не означает, что исполнитель вообще не должен нести ответственность за нарушения.

Гражданское законодательство позволяет предусматривать неустойки, штрафы и другие меры ответственности, если они связаны с исполнением договорных обязательств.

При этом законодательство не устанавливает отдельного запрета на применение неустойки в отношениях с самозанятыми.

Например, вполне допустимо установить:

• пеню за нарушение сроков оказания услуг;
• штраф за несоблюдение требований технического задания;
• ответственность за некачественный результат работ;
• обязанность возместить причиненные убытки;
• ответственность за непредоставление чека;
• обязанность своевременно уведомить заказчика об утрате статуса самозанятого.

В таких случаях речь идет не о трудовой дисциплине, а о качестве и результате выполнения обязательств по договору.

Именно такой подход считается наиболее безопасным.

На что обратить внимание при составлении договора

Главное правило при работе с самозанятыми — фиксировать результат, а не порядок выполнения работы.

В договоре лучше подробно прописывать:

• перечень услуг или работ;
• сроки выполнения;
• требования к результату;
• порядок сдачи и приемки;
• ответственность за нарушение условий договора.

Также стоит отдельно предусмотреть обязанность исполнителя формировать чеки и уведомлять заказчика об изменении своего налогового статуса.

А вот терминов вроде «зарплата», «рабочее место», «рабочее время», «график работы» или «подчинение руководителю» лучше избегать.

Чем меньше договор напоминает трудовой, тем ниже риск возникновения претензий со стороны контролирующих органов.

Подводим итог

Несмотря на распространенное мнение, действующее законодательство не содержит специального запрета на штрафные условия в договорах с самозанятыми. Основной риск связан не с самой неустойкой, а с тем, чтобы условия договора не создавали признаки трудовых отношений.

В 2026 году штрафы в договорах с самозанятыми по-прежнему остаются законным инструментом защиты интересов бизнеса.

Однако важно понимать, что ответственность должна быть связана с результатом работы и исполнением договорных обязательств, а не с соблюдением трудовой дисциплины.

Если компания начинает штрафовать самозанятого за опоздания, отсутствие на рабочем месте или нарушение графика, проверяющие могут увидеть в таких отношениях признаки обычного трудоустройства.

Поэтому при работе с самозанятыми безопаснее контролировать результат и качество услуг, а не пытаться выстраивать систему управления, характерную для штатного персонала.

Ваш, Роман Игнатьев.