Высоцкий Артём
Бывший Country CFO международной FMCG-группы ($800M, 5 юрисдикций). Независимый CFO собственника: https://finspect.ru/
Подписаться
Написать
сегодня в 05:52
Блог пользователя
Платежи поставщику могут точно совпадать с банком и всё равно повторно оплачивать часть поставки. Условный расчёт отделяет принятые обязательства, будущий аванс и превышение; в конце — поручение команде и границы управленческой проверки.
В декабре остаётся 3 792 500 ₽, а внутри года нарушен денежный резерв. На учебном бюджете разбираю, как общая ячейка CAPEX меняет месяцы, что замечает контроль и каких данных для разрешения платежей не хватает.
Взвешенные строки дают 3 275 000 ₽, свод — 2 960 000 ₽ с PASS. Разберём, как переименование этапа исключает сделку, какие данные проверяет книга и что поручить финансовому директору до включения прогноза в план.
При неизменной сумме активов перенос долга делает чистый оборотный капитал минус 1 000 000 ₽. На демонстрационном балансе разобраны состав покрытия, классификация обязательств и границы контрольных сигналов.
Из стартовых 50 млн ₽ после вложений 45 млн ₽ в демонстрационной модели глэмпинга к апрелю остаются 649 116 ₽. Разбираю вклад занятой ночи, запас денег до высокого сезона и границы зелёного статуса.
Покупатели перечислили 16 000 000 ₽, а выручка закрытого месяца — 14 000 000 ₽. Банк сошёлся, P&L — нет. Разбираю мост от поступлений к выручке через авансы и дебиторку, поручение финансовому директору на пять рабочих дней и вопросы, по которым собственник принимает результат.
На 37-м месяце кредит на 12 000 000 ₽ сроком 36 месяцев исчезает из расчёта, а общий контроль остаётся PASS. Разбираю, где формула остатка теряет последнюю выплату, почему проверка срока не видит отдельный договор и какую сумму лизинга книга считает без НДС.
Отрицательные часы дают проекту 593 000 ₽ прибыли и 148,25% рентабельности, а MODEL STATUS остаётся PASS. Разбираю, что проверяет книга и где заканчивается зелёный контроль.
Порог загрузки в модели доставки — 12 заказов на курьера в день. При одиннадцати январь и февраль убыточны, а MODEL STATUS всё равно показывает PASS. Разбираем, откуда берётся порог и что забирает запас над ним.
Условный счёт на 12 000 000 ₽ даёт две версии прибыли с разницей 8 750 000 ₽. Разница только в том, разделили ли ремонт, обучение и новый узел. Разбираем расчёт по строкам, проверку сходимости и границу решения.
В учебном реестре три рейса дали 20 000 ₽ перерасхода. Стёр название одного маршрута — свод показал 5 000 ₽, а MODEL STATUS остался PASS. Разбираем формулы, контроли и границу решения.
При плане двадцати услуг полная учебная себестоимость — 48 200 ₽, при половине загрузки — 63 200 ₽. Разложу труд, прямые и накладные расходы по строкам и покажу тест, который зелёный PASS не заменяет.
Зелёный PASS в управленческом ОПиУ и чистый убыток 69,3 млн ₽ — в одном отчёте. Разбираю, на каком уровне появился минус, что добавили амортизация, проценты и налог, и почему встроенный контроль этого не ловит.
Заказы выросли в 3,48 раза, а год закончился убытком 8 448 698,62 ₽. Разбираю финансовую модель маркетплейса по строкам: вклад заказа, границы PASS и помесячный стоп-сигнал.
Сумма отчётов юрлиц может исключить внутренний оборот и всё равно оставить прибыль в непроданном запасе. Показываем две поправки и две строки сходимости на условном расчёте.